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送心意

maize老師

職稱： 初級會計師,中級會計師

2020-04-03 12:54

正規(guī)是你們開發(fā)票，之后去二手車交易大廳換這個二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票過戶，一般納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)采用簡易計稅，會計處理

1.轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理

借：固定資產(chǎn)清理

        累計折舊

     貸：固定資產(chǎn)原值

2.清理發(fā)生收入、費用和應(yīng)納稅額

(1)清理收入

借：銀行存款

     貸：固定資產(chǎn)清理

(2)清理發(fā)生的費用

借：固定資產(chǎn)清理

     貸：銀行存款

(3)計算應(yīng)納稅額和繳納(不管是按照依3%的征收率，減按2%征收增值稅，還是放棄減稅，應(yīng)納稅額全額在本分錄中核算)

借：固定資產(chǎn)清理

     貸：應(yīng)交稅費——簡易計稅

借：應(yīng)交稅費——簡易計稅

     貸：銀行存款

備注：也有對于減征1%的部分，計入營業(yè)外收入(下同)

借：應(yīng)交稅費——簡易計稅

     貸：營業(yè)外收入

3.結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理，固定資產(chǎn)清理科目余額結(jié)轉(zhuǎn)為0。

借：營業(yè)外支出

     貸：固定資產(chǎn)清理

或借：固定資產(chǎn)清理

         貸：營業(yè)外收入

maize老師 解答

2020-04-03 12:55

一般計稅，公司報廢機器設(shè)備，報廢利得和損失分別計入“營業(yè)外收入”行項目和“營業(yè)外支出”科目；
公司轉(zhuǎn)讓機器設(shè)備或者抵債，處置利得或損失在“資產(chǎn)處置收益”科目。
具體會計處理：
1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理:
借：累計折舊
固定資產(chǎn)減值準備（如計提）
固定資產(chǎn)清理
貸：固定資產(chǎn)原值
2.處置報廢取得收入（處置未產(chǎn)生收入不做）
借：現(xiàn)金/銀行存款等
貸：固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
3.清理凈損益結(jié)轉(zhuǎn):
產(chǎn)生清理損失
借：營業(yè)外支出——非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)毀損報廢損失）
   資產(chǎn)處置收益——非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)處置損失）
貸:固定資產(chǎn)清理
產(chǎn)生清理利得
借：固定資產(chǎn)清理
   貸：營業(yè)外收入——非流動資產(chǎn)收入（非流動資產(chǎn)毀損報廢利得）
       資產(chǎn)處置收益——非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)處置利得）

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相關(guān)問題討論
同學(xué)你好 這個看當(dāng)?shù)厥斩嗌倭?/div>
2020-12-09 07:12:14
你好；? ? ?別人公司的話? 是要做實物投資給公司嗎 ？? ? 還是變賣給公司。這樣才能判斷的??
2021-11-17 17:33:22
你好 只要去過戶 繳納稅款 都會開具發(fā)票
2021-06-29 09:48:35
同學(xué)你好 根據(jù)法院文書就可以過戶
2020-11-26 18:47:52
您好，您具體是什么意思，您是要公司股權(quán)變更是嗎，也就是要買人家的公司或者是賣您現(xiàn)在經(jīng)營的公司是嗎
2019-10-08 15:24:30
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