宋美麗 追問

2020-04-03 15:10

嗯，發(fā)生業(yè)務(wù)后怎么計算繳納？有沒有優(yōu)惠政策

立紅老師 解答

2020-04-03 15:18

你好
發(fā)生業(yè)務(wù)后，用不含稅的銷售額*增值稅稅率=銷項稅額
購入商品或勞務(wù)時，如果取得專票，可以有進(jìn)項稅額
應(yīng)交增值稅=當(dāng)期的銷項-當(dāng)期抵扣的時項稅
城建稅=（實際交的增值稅加上實際交的消費稅）*7%或5%
教育費附加=（實際交的增值稅加上實際交的消費稅）*3%
稅收優(yōu)惠需要看是具體提供什么業(yè)務(wù)

宋美麗 追問

2020-04-03 15:21

一般納稅人不超30萬附加稅有沒有優(yōu)惠政策，超了30萬，附加稅有沒有什么優(yōu)惠政策

立紅老師 解答

2020-04-03 15:25

你好，財稅[2016]12號銷售額將免征教育費附加、地方教育附加、水利建設(shè)基金的范圍，由現(xiàn)行按月納稅的月銷售額或營業(yè)額不超過3萬元（按季度納稅的季度銷售額或營業(yè)額不超過9萬元）的繳納義務(wù)人，擴大到按月納稅的月銷售額或營業(yè)額不超過10萬元（按季度納稅的季度銷售額或營業(yè)額不超過30萬元）的繳納義務(wù)人。本通知自2016年2月1日起執(zhí)行

宋美麗 追問

2020-04-03 15:39

這個文件怎么解讀

立紅老師 解答

2020-04-03 15:42

你好，就是納稅人按季度納稅的季度銷售額或營業(yè)額不超過30萬元，免征教育費附加、地方教育附加、水利建設(shè)基金

宋美麗 追問

2020-04-03 16:39

這個是一般納稅人，具體不超30萬怎么交，超了怎么交，麻煩您給我說的具體點？

立紅老師 解答

2020-04-03 16:47

你好，一般納稅人，不超過30萬，免免征教育費附加、地方教育附加，如果超過30萬，減半征收附加稅

宋美麗 追問

2020-04-03 20:40

好的，謝謝

宋美麗 追問

2020-04-03 20:54

不超30萬，小規(guī)模普票增值稅、附加稅都免，專票是城建稅減半，教育費免。        一般納稅人是免教育費。        超了30萬，小規(guī)模是附加稅減半，一般納稅人也是附加稅減半。老師您幫我看看對不？

立紅老師 解答

2020-04-03 21:03

你好，對的，您的理解是對的。