零零淼 追問

2020-04-03 15:17

麻煩寫一下具體的分錄是怎么做的？

曉宇老師 解答

2020-04-03 15:22

借：以前年度損益調(diào)整—管理費用 （紅字）
貸：應(yīng)付賬款-暫估（紅字）
借：以前年度損益調(diào)整—管理費用 
貸：應(yīng)付賬款

零零淼 追問

2020-04-03 15:35

這種情況為什么不需要再將以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤當中去？

曉宇老師 解答

2020-04-03 15:37

是需要結(jié)轉(zhuǎn)的，老師寫的是您沖銷和重新藍字入賬的分錄，月末時您需要結(jié)轉(zhuǎn)的。

零零淼 追問

2020-04-03 15:48

前面紅字和藍字的以前年度損益調(diào)整剛好沖平的情況下，要是在做一筆結(jié)轉(zhuǎn)的分錄，那以前年度損益調(diào)整就一直掛在貸方，不用沖平嗎？

曉宇老師 解答

2020-04-03 15:55

如果剛好相等，那么不用結(jié)轉(zhuǎn)的，但是您應(yīng)付賬款-暫估和發(fā)票金額有差異就需要結(jié)轉(zhuǎn)的。

零零淼 追問

2020-04-03 16:18

有差異的這種情況，以前年度損益調(diào)整的科目最終是不是有余額，需不需要處理？

曉宇老師 解答

2020-04-04 07:03

有差異的情況下，以前年度損益調(diào)增科目需要將余額轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤當中。