J.L.WENS 追問

2020-04-03 17:29

請問我司的現金113元已支出購買商品，可是您的以上分錄并沒有現金支出？？

鄒老師 解答

2020-04-03 17:29

你好
支付的時候，借；預付賬款，貸；庫存現金 
商品入庫，發(fā)票未到，這樣做分錄，借；庫存商品，貸；應付賬款——暫估
銷售，借；應收賬款 ，貸；主營業(yè)務收入 ， 應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
結轉成本，借；主營業(yè)務成本 ， 貸；庫存商品

J.L.WENS 追問

2020-04-03 17:39

即發(fā)票到了，會計分錄應為:

借:應付賬款-暫估 
借:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)
貸:預付賬款

這樣子嗎？

鄒老師 解答

2020-04-03 17:40

你好
發(fā)票到了先紅沖暫估入庫，借；應付賬款——暫估，貸；庫存商品
取得發(fā)票，借；庫存商品，應交稅費-應交增值稅(進項稅額)，貸；預付賬款