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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2020-04-03 18:15

你好,需要繳納相應稅款,會計處理分錄是
借;固定資產(chǎn)清理 , 累計折舊  , 貸;固定資產(chǎn)
借;銀行存款   ,貸;固定資產(chǎn)清理 , 應交稅費——應交增值稅  
借;資產(chǎn)處置損益 ,  貸;固定資產(chǎn)清理(或相反分錄)

baby^靈-開始接單了 追問

2020-04-03 18:17

增值稅依據(jù)哪個數(shù)據(jù)來交 固定資產(chǎn)和累計折舊金額一樣 固定資產(chǎn)清理為零了 如何交增值稅

鄒老師 解答

2020-04-03 18:20

你好,固定資產(chǎn)和累計折舊金額一樣, 固定資產(chǎn)清理為零了,如果沒有處置價款,那就不需要繳納增值稅的

baby^靈-開始接單了 追問

2020-04-03 18:22

我們每個固定資產(chǎn)折舊后的都沒有金額了 會不會有稅務風險呢

鄒老師 解答

2020-04-03 18:23

你好,如果實際情況確實是 折舊后的都沒有金額了,這樣是沒有稅務風險的

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出售固定資產(chǎn)就要交稅的,報廢固定資產(chǎn)是不用交稅的
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你好 借:固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸:固定資產(chǎn) 借:銀行存款 貸:固定資產(chǎn)清理 應交稅金—增值稅 借:營業(yè)外支出 貸:固定資產(chǎn)清理
2019-07-10 13:44:04
購時固定資產(chǎn) 借固定資產(chǎn) 貸銀行存款 計提折舊 借管理費用等貸累計折舊 固定資產(chǎn)報廢時 借固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸固定資產(chǎn)
2017-08-30 18:45:28
你好,需要繳納增值稅的 借;固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸;固定資產(chǎn) 借;銀行存款 貸;固定資產(chǎn)清理 應交稅費 借;營業(yè)外收支 貸;固定資產(chǎn)清理
2017-12-11 10:39:16
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