青箋染墨顏 追問

2020-04-04 10:27

這筆款實(shí)際是公司承擔(dān)的，怎么做呢？

青箋染墨顏 追問

2020-04-04 10:28

申報(bào)個(gè)稅時(shí)還用不用申報(bào)上

許老師 解答

2020-04-04 10:29

這樣的話，就只能也記入管理費(fèi)用了。
不過，這個(gè)支出，企業(yè)所得稅稅前，是不允許扣除的哦

青箋染墨顏 追問

2020-04-04 10:30

具體賬目是怎么做呢？

許老師 解答

2020-04-04 10:31

借：管理費(fèi)用-代付個(gè)人保險(xiǎn)     貸：銀行存款

青箋染墨顏 追問

2020-04-04 10:32

不計(jì)提應(yīng)付職工薪酬嗎？

許老師 解答

2020-04-04 10:33

這個(gè)的話，是不需要的。本身就是代付，并不是企業(yè)的義務(wù)

青箋染墨顏 追問

2020-04-04 10:34

也不用申報(bào)個(gè)稅嗎？

許老師 解答

2020-04-04 10:34

這個(gè)的話，也是不需要的哦

青箋染墨顏 追問

2020-04-04 10:38

那計(jì)提社保時(shí)全套分錄怎么做，公司承擔(dān)部分和公司替?zhèn)€人承擔(dān)的部分

青箋染墨顏 追問

2020-04-04 10:39

麻煩老師把這兩種情況從計(jì)提到繳納給做一下分錄，謝謝

許老師 解答

2020-04-04 10:47

借：管理費(fèi)用      貸：應(yīng)付職工薪酬
借：其他應(yīng)收款     貸：銀行存款  （個(gè)人承擔(dān)部分）   借：管理費(fèi)用   貸：銀行存款  （公司承擔(dān)部分）
借：應(yīng)付職工薪酬      貸：其他應(yīng)收款    銀行存款
這個(gè)的話，是正常雙方都承擔(dān)的處理。
如果只是公司承擔(dān)    把第二行的兩個(gè)分錄     變成后面一個(gè)分錄  就可以了      當(dāng)然  這時(shí)  第三行分錄，也沒有其他應(yīng)收款了

青箋染墨顏 追問

2020-04-04 10:53

您這不還是計(jì)提到應(yīng)付職工薪酬了嗎？

青箋染墨顏 追問

2020-04-04 10:56

計(jì)提時(shí)
借：管理費(fèi)用-養(yǎng)老保險(xiǎn)（公司承擔(dān)的部分+公司替?zhèn)€人出的部分）
     貸：應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老保險(xiǎn)
繳納時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老保險(xiǎn)
        貸：銀行存款

許老師 解答

2020-04-04 10:56

我說的是第二行的分錄，代付個(gè)人社保部分，不用再計(jì)提應(yīng)付職工薪酬啊

青箋染墨顏 追問

2020-04-04 10:56

這樣對(duì)嗎？

許老師 解答

2020-04-04 11:00

是這樣處理的呀，而且一般的，都是職工自己承擔(dān)個(gè)人部分社保。你這個(gè)特殊，就這樣處理哦

青箋染墨顏 追問

2020-04-04 11:01

計(jì)提時(shí)
借：管理費(fèi)用-養(yǎng)老保險(xiǎn)（公司承擔(dān)部分）
         貸：應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老保險(xiǎn)（公司承擔(dān)部分）
繳納時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老保險(xiǎn)（公司承擔(dān)部分）
        管理費(fèi)用-代付個(gè)人社保費(fèi)（個(gè)人承擔(dān)部分）
         貸：銀行存款

青箋染墨顏 追問

2020-04-04 11:01

這樣嗎？

青箋染墨顏 追問

2020-04-04 11:02

我這的這兩種哪種正確呢？

許老師 解答

2020-04-04 11:08

借：管理費(fèi)用-養(yǎng)老保險(xiǎn)（公司承擔(dān)部分）    管理費(fèi)用-代付    貸：銀行存款
注意哦，公司正常自己承擔(dān)的養(yǎng)老保險(xiǎn)，是不需要，計(jì)提應(yīng)付職工薪酬的

青箋染墨顏 追問

2020-04-04 13:18

越看越不明白老師在說了一堆什么啊

許老師 解答

2020-04-04 13:34

我暈。。。好吧，按你說的，公司承擔(dān)全部保險(xiǎn)費(fèi)用，我寫個(gè)完整的分錄。
借：管理費(fèi)用-工資      貸：應(yīng)付職工薪酬
借：應(yīng)付職工薪酬       貸：銀行存款
至于保險(xiǎn)費(fèi)用部分，你說的，是全部由公司承擔(dān)的
借：管理費(fèi)用-公司承擔(dān)部分      
       管理費(fèi)用-代個(gè)人承擔(dān)部分
     貸：銀行存款