彩色的小松鼠 追問

2020-04-04 12:32

不應(yīng)該是有計算公式的嗎

彩色的小松鼠 追問

2020-04-04 12:33

不是應(yīng)該用直接法或者間接法算嗎

趙海龍老師 解答

2020-04-04 13:23

居民企業(yè)從境內(nèi)被投資非上市居民企業(yè)分回的股息是免稅收入
600-5-40
然后乘以稅率

彩色的小松鼠 追問

2020-04-04 13:25

稅率乘多少啊

趙海龍老師 解答

2020-04-04 13:26

國家重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)15%

彩色的小松鼠 追問

2020-04-04 13:27

所以這道題就是555×15%就可以了嗎

趙海龍老師 解答

2020-04-04 13:28

所以這道題就是555×15%就可以了嗎
是的

彩色的小松鼠 追問

2020-04-04 13:29

可以再問您一道題嘛

彩色的小松鼠 追問

2020-04-04 13:30

企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計算
甲企業(yè)為中國居民企業(yè)，主要從事新能源汽車的生產(chǎn)與銷售，屬于國家重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)。2019年度甲企業(yè)取得國債利息收入5萬元，從境內(nèi)被投資非上市居民企業(yè)分回的股息40萬元。已知，甲企業(yè)2019年度利潤總額為600萬元，無其他需要納稅調(diào)整的事項(xiàng)。試計算甲企業(yè)2019年應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額。

彩色的小松鼠 追問

2020-04-04 13:30

這道題好難

趙海龍老師 解答

2020-04-04 13:36

這兩個題目有區(qū)別嗎

彩色的小松鼠 追問

2020-04-04 13:37

不好意思，一不小心復(fù)制錯了
【資料】甲企業(yè)20X1年10月1日銷售一批商品給乙企業(yè)，商品售價200 000元，增值稅稅率為17%，甲企業(yè)收到乙企業(yè)開出的帶息商業(yè)承兌匯票一張，期限為6個月，票面利率為6%。20X2年4月1日，乙企業(yè)由于資金周轉(zhuǎn)困難，暫時無力支付票款，經(jīng)雙方協(xié)商，乙企業(yè)重新簽發(fā)6個月期的不帶息商業(yè)匯票，確定債權(quán)債務(wù)關(guān)系。家企業(yè)20X2年10月1日收到款項(xiàng)。
【要求】根據(jù)以上經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容，編制家企業(yè)相關(guān)的會計分錄。

趙海龍老師 解答

2020-04-04 13:44

借：應(yīng)收票據(jù)
   貸：主營業(yè)務(wù)收入
        應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額
借：應(yīng)收票據(jù)
   貸：應(yīng)收票據(jù)
        營業(yè)外支出

彩色的小松鼠 追問

2020-04-04 13:47

這樣對的嗎

趙海龍老師 解答

2020-04-04 13:50

財務(wù)費(fèi)用不給了這個要算到損失里面

彩色的小松鼠 追問

2020-04-04 13:54

那具體應(yīng)該怎么算啊

趙海龍老師 解答

2020-04-04 13:55

借：營業(yè)外支出
  貸：財務(wù)費(fèi)用-利息

彩色的小松鼠 追問

2020-04-04 13:57

所以財務(wù)費(fèi)用那里改成你這樣就對了?

趙海龍老師 解答

2020-04-04 14:12

是的。原理是這樣