冷芊雪 追問(wèn)

2020-04-05 16:58

如何寫分錄？

江老師 解答

2020-04-05 17:01

是支付的利息，還是收到的利息?

冷芊雪 追問(wèn)

2020-04-05 17:02

收到的

江老師 解答

2020-04-05 17:08

你們企業(yè)是什么性質(zhì)的企業(yè)，這個(gè)利息是借給誰(shuí)的利息

冷芊雪 追問(wèn)

2020-04-05 17:09

商貿(mào)企業(yè)，公司借個(gè)個(gè)人

江老師 解答

2020-04-05 17:12

是一般納稅人，還是小規(guī)模納稅人，直接在2019年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，調(diào)增其他業(yè)務(wù)收入，一般納稅人，按6%繳納增值稅，小規(guī)模納稅人，按3%繳納增值稅處理

冷芊雪 追問(wèn)

2020-04-05 17:18

那賬上應(yīng)該怎么調(diào)？

江老師 解答

2020-04-05 17:21

你是想調(diào)在2019年，還是想調(diào)在2020年的收入中?

冷芊雪 追問(wèn)

2020-04-05 17:21

調(diào)在2020…

冷芊雪 追問(wèn)

2020-04-05 17:22

但是這樣會(huì)影響所得稅么？

江老師 解答

2020-04-05 17:26

一、借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
按具體的稅率（或征收率）計(jì)算，一般納稅人增值稅稅率是6%，小規(guī)模納稅人增值稅征收率是3%