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送心意

王超老師

職稱注冊會計師,中級會計師

2020-04-07 10:23

可以補計提的
借:所得稅費用 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅

媛來 追問

2020-04-07 10:24

季度和年度的都可以補計提對吧

王超老師 解答

2020-04-07 10:25

都可以補計提,但是跨年的,
借:以前年度損益調(diào)整---所得稅費用 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅

媛來 追問

2020-04-07 10:27

19年第四季度企業(yè)所得稅忘記計提了,這個直接補計提就可以了對吧

王超老師 解答

2020-04-07 10:27

不可以的,這個跨年了,需要通過以前年度損益調(diào)整來做的

媛來 追問

2020-04-07 10:30

怎么調(diào)整,以前年度調(diào)整為0?

王超老師 解答

2020-04-07 10:32

你好,你需要補計提多少的企業(yè)所得稅?

媛來 追問

2020-04-07 10:33

六千多點

王超老師 解答

2020-04-07 10:36

借:以前年度損益調(diào)整---所得稅費用 6000 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅 6000
然后
借:盈余公積
利潤分配---未分配利潤
貸::以前年度損益調(diào)整---所得稅費用 6000

媛來 追問

2020-04-07 10:41

寫兩張憑證,還是放在一張寫,之前會計沒有做利潤分配這個科目

媛來 追問

2020-04-07 10:42

說的是本年利潤這個科目吧?

王超老師 解答

2020-04-07 10:47

最好寫在一張憑證上,因為這個是相關(guān)聯(lián)的科目的。本年利潤和利潤分配這個是可以相通的

媛來 追問

2020-04-07 10:54

這樣對嗎?盈余公積?

王超老師 解答

2020-04-07 10:55

你好,你這樣的分錄是正確的。盈余公積要看你們是否盈利的

媛來 追問

2020-04-07 11:00

盈余公積是摘要對吧,這樣寫對于我做財務(wù)報表有什么大影響嗎?

王超老師 解答

2020-04-07 11:02

會的,會間接影響你的利潤表的

媛來 追問

2020-04-07 11:05

是不是我把1月份利潤表里面的以前年度損益調(diào)整填上這個數(shù)就對了?應(yīng)該填到本年金額?

王超老師 解答

2020-04-07 11:07

是的,填寫到本年的就可以了,里面會有一個以前年度損益調(diào)整的

媛來 追問

2020-04-07 11:10

以前年度損益調(diào)整一欄的本期是0,本年是6185.50

王超老師 解答

2020-04-07 11:15

是 的,以前年度損益調(diào)整是一個過渡科目,一般期末這個科目是0 的

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相關(guān)問題討論
你好是的,不需要繳納的,不用。
2021-01-08 09:51:38
你好,那就只能在4月份補做第一季度所得稅計提分錄了
2019-04-16 10:47:47
本年通算,減去預(yù)交的
2019-03-20 12:58:43
你好本期補計提 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費-所得稅 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整
2020-07-12 11:46:51
可以補計提的 借:所得稅費用 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅
2020-04-07 10:23:10
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