VE。 追問

2020-04-07 11:56

沒明白，這個(gè)暫估，我看上個(gè)月那個(gè)同事做的是，借原材料，貸庫存商品，然后借應(yīng)付暫估，貸原材料。之前有一些又直接是借應(yīng)付暫估，貸貸銀行存款。

樸老師 解答

2020-04-07 11:59

你直接把這個(gè)發(fā)票對(duì)應(yīng)的暫估紅沖了

VE。 追問

2020-04-07 12:09

但是我沒有找到以前的分錄是怎么做的，

樸老師 解答

2020-04-07 12:14

之前是誰做的？你問下

VE。 追問

2020-04-07 12:14

同事已經(jīng)離職了，唉

樸老師 解答

2020-04-07 12:17

你收到的這個(gè)發(fā)票是什么發(fā)票？材料的嗎

VE。 追問

2020-04-07 12:18

是的，材料發(fā)票，但是原材料沒有余額。

樸老師 解答

2020-04-07 12:22

你看下有暫估的嗎？把暫估的拿出來紅沖了

VE。 追問

2020-04-07 12:24

沒有，原材料的余額是0

樸老師 解答

2020-04-07 12:24

你看暫估的，余額是零就是領(lǐng)用了

VE。 追問

2020-04-07 12:25

沒有設(shè)置原材料暫估這個(gè)科目?！?/p>

樸老師 解答

2020-04-07 12:26

1、暫估入庫時(shí)：
借：原材料——暫估
    貸：應(yīng)付賬款——暫估
2、
收到發(fā)票后：
①先進(jìn)行沖銷：
借：原材料——暫估（紅字）
    貸：應(yīng)付賬款——暫估（紅字）
②再按發(fā)票入賬：
借：原材料
       應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
    貸：應(yīng)付賬款

VE。 追問

2020-04-07 12:33

嗯……我們沒有設(shè)置原材料暫估這個(gè)科目，我現(xiàn)在原材料余額是0，我還可以直接沖紅嗎？
應(yīng)付賬款暫估的貸方分錄，我還沒查到他們是結(jié)轉(zhuǎn)下來的，早上查了一下，之前有借庫存商品的，有借原材料的。但是庫存商品和原材料最后余額都是0。
我可不可以直接借應(yīng)付暫估，貸銀行存款呢

樸老師 解答

2020-04-07 12:36

可以的，紅沖之后再按照收到的發(fā)票做賬

VE。 追問

2020-04-07 12:38

我還是要在0余額原材料的基礎(chǔ)上紅沖再重新入賬？

樸老師 解答

2020-04-07 12:42

是的哦，就是這樣的哦

VE。 追問

2020-04-07 12:46

那我現(xiàn)在就是做，比如當(dāng)時(shí)如果做的暫估金額是1000，原材料-1000，貸應(yīng)付暫估-1000，如果發(fā)票金額是800不考慮增值稅，借原材料800，貸應(yīng)付賬款或者銀行存款800嗎？ 
那我是不是一定要找出當(dāng)時(shí)的貸應(yīng)付暫估的分錄，然后紅沖當(dāng)時(shí)的金額？
另外這樣原材料金額不是有余額了？不影響嗎？

樸老師 解答

2020-04-07 12:49

你要按照你的發(fā)票來做藍(lán)字發(fā)票的