去年開的服務費發(fā)票，對方一直未打款過來，也沒有認證進項，今年發(fā)票退回了，我們開了紅字，應該如何做賬去年是這樣做賬的借 其他應收款貸 其他業(yè)務收入 應交稅費 銷項

答： 你好，借以前年度損益調整 應交稅費銷項 貸其他應收款

單位是二房東，房東給開具房租發(fā)票，開具給另外一公司代收房租發(fā)票，公司開具對方發(fā)票做，借：其他業(yè)務收入 應交稅費—增值稅 貸方：其他應收款這樣做對嗎？收到房租款在沖減其他應收款？

答： 借：其他應收款貸：其他業(yè)務收入 應交稅費—增值稅 ；收到：借：銀行存款貸：其他應收款

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

2018年的賬務:借:其他應收款 161.22貸:其他業(yè)務收入 138.98應交稅費-銷項稅 22.24借:銀行存款 161.22貸:其他應收款 161.22因發(fā)票開錯，2019年紅沖此賬務，如何做賬？又重新開發(fā)票（金額未發(fā)生變化），如何做賬？

答： 同學。首先，紅字分錄做下面的 :其他應收款 161.22 貸:其他業(yè)務收入 138.98 應交稅費-銷項稅 22.24 然后做根據(jù)新開的發(fā)票，做藍字分錄