朱 追問

2020-04-07 15:19

老師，這個福利費(fèi)是工資表上的餐補(bǔ)，社保本月只有員工部分，個人部分的交了，，準(zhǔn)備在這個月發(fā)工資的時候扣回來

小葉老師 解答

2020-04-07 15:25

嗯，餐補(bǔ)，直接放在工資薪金里頭就行，不用單獨(dú)放福利費(fèi)，個人部分交了，在發(fā)放的時候扣，計提的時候不扣，不然費(fèi)用就少了

朱 追問

2020-04-07 15:33

老師辛苦幫我看看，錯在哪里？

朱 追問

2020-04-07 15:34

也就是說，個人的社保，也可以做為費(fèi)用在企業(yè)所得稅扣除的嗎？

小葉老師 解答

2020-04-07 15:36

借：費(fèi)用75802.8，貸：應(yīng)付職工薪酬75802.8，支付時：借應(yīng)付職工薪酬75802.8，貸：銀行存款74320.8，其他應(yīng)付款-社保1482

朱 追問

2020-04-07 15:38

那就是1482也算了公司的費(fèi)用，對吧

小葉老師 解答

2020-04-07 17:06

嗯，是的哈，同學(xué)，本身1482只是代收代付

朱 追問

2020-04-08 09:08

代收的時候，借費(fèi)用，貸：其他應(yīng)付款---社保（個人部分），代付的時候，其他應(yīng)付款--社保（個人部分），貸銀行存款，對的嗎？我不明白，為什么社保的個人部分，公司又沒出錢，為什么還可以計入費(fèi)用的？

小葉老師 解答

2020-04-08 09:51

我們先理一理，我們交社保的時候，里頭有部分是公司的，有部分是個人的，在做賬的時候是借：管理費(fèi)用-社保，其他應(yīng)付款-社保，貸：銀行存款，這里面社保費(fèi)公司只承擔(dān)公司部分的，而個人部分我們在發(fā)放工資的時候，把它扣下來，借：應(yīng)付職工薪酬  貸：銀行存款，其他應(yīng)付款-社保

朱 追問

2020-04-08 10:57

這樣看，社保的個人部分代收代付而已，并沒有入公司的費(fèi)用，是嗎？謝謝老師。

小葉老師 解答

2020-04-08 12:04

社保這塊個人部分不用入費(fèi)用呀，親愛的同學(xué)，不客氣