千葉涼萍 追問

2020-04-07 16:27

第一季度預(yù)繳企業(yè)所得稅，利潤總額是收入減去成本？不減去期間費(fèi)用嗎？

路老師 解答

2020-04-07 16:30

利潤總額  你根據(jù)實(shí)際報(bào)表上的利潤總額填寫，不是根據(jù)這張申報(bào)表上的 營業(yè)收入-營業(yè)成本計(jì)算的。

千葉涼萍 追問

2020-04-07 16:35

老師我有點(diǎn)糊涂，去年12月份開出的發(fā)票，成本發(fā)票未收到，做暫估入賬，今年1月份到了小部分發(fā)票，到了的發(fā)票做成本入賬，今年第一季度還未開出發(fā)票，所以收入為0，有成本。我要等所有對應(yīng)的成本發(fā)票收到了做一筆沖銷暫估的分錄，然后按照收到的發(fā)票今天入成本嗎？

千葉涼萍 追問

2020-04-07 16:37

這樣時(shí)間有點(diǎn)錯(cuò)位了，比如2019年第四季度開的銷售發(fā)票，對應(yīng)成本當(dāng)期未收到發(fā)票做暫估入賬，2020年第一季度收入為0，收到發(fā)票做成本入賬，這樣符合規(guī)定嗎？感覺有點(diǎn)亂

路老師 解答

2020-04-07 16:54

你19年12月份暫估成本入賬，現(xiàn)在收到了一部分，就要沖掉去年的暫估費(fèi)用，不能做進(jìn)今年的成本費(fèi)用里。