歲月靜好22 追問

2020-04-07 18:28

好的謝謝老師！對了，還是這筆業(yè)務(wù)，由于對方開票按碳酸鋰含量噸位來開票，合同單價也是碳酸鋰含量單價，銷售收入噸位按碳酸鋰含量噸位來入賬，庫存商品按除水份后的干基來出庫，這個是可以的吧？

陳詩晗老師 解答

2020-04-07 18:31

可以的，這并不影響

歲月靜好22 追問

2020-04-07 18:40

哦哦，謝謝老師！老師還有個問題，就是我們經(jīng)常先開票，其實貨根本還沒產(chǎn)出來，也許是公司資金困難吧，上月開票下個月也許下下個月才把上次的貨做出來，這樣的話就會要暫估原料成本，暫估的成本與實際相差金額有點(diǎn)大，甚至于原料名稱都會有差，這個怎么做？全部結(jié)轉(zhuǎn)到銷售成本里了

陳詩晗老師 解答

2020-04-07 18:45

你這種是屬于預(yù)收賬款，你可作為預(yù)收款處理，就不用暫估成本
借 銀行存款
貸預(yù)收賬款
應(yīng)交稅費(fèi)

歲月靜好22 追問

2020-04-07 18:53

但是有的老師又說已經(jīng)開票就做收入，照常報稅，報稅系統(tǒng)才好比對

歲月靜好22 追問

2020-04-07 18:54

那老師像我這種情況已經(jīng)發(fā)生了怎么處理好呢

陳詩晗老師 解答

2020-04-07 18:59

不用，這里的收入是指增值稅要按銷售額交稅。
你確認(rèn)預(yù)收，正常交稅也不影響

歲月靜好22 追問

2020-04-07 19:08

那我開票的時候報稅增值稅表是填寫的開票收入嗎？還是怎么填寫？財務(wù)報表沒有收入？

陳詩晗老師 解答

2020-04-07 19:09

是的正常按開票收入填寫。
這并不影響，稅法和會計口徑 有差異這是正常的

歲月靜好22 追問

2020-04-07 19:28

好，謝謝木木老師！我在確認(rèn)一下：開票時，我們有時只收了部分錢，我這樣做，借，預(yù)收賬款（稅錢），貸，應(yīng)交稅費(fèi)，等發(fā)出貨時，借，預(yù)收賬款（銷售收入）貸，主營業(yè)務(wù)收入，這時結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本。等收到款時，借，銀行存款，貸，預(yù)收賬款

陳詩晗老師 解答

2020-04-07 19:44

是的，就是這個意思