小黃人 追問

2020-04-07 22:29

對的，去年收款了   然后今年退款了部分，我開了紅沖發(fā)票，還怎么寫分錄，

bamboo老師 解答

2020-04-07 22:30

借；應(yīng)收賬款 借方紅字
貸：以前年度損益調(diào)整  貸方紅字
貸；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 貸方紅字
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
借：應(yīng)收賬款
貸：銀行存款
要不要沖減當(dāng)時結(jié)轉(zhuǎn)的成本？

小黃人 追問

2020-04-07 22:35

我也納悶，不是按理說，退款了部分，收入減少，應(yīng)該開一張我們實際收到的款項的發(fā)票嘛，然后我紅沖了，會計說不用開了。所以我也不明白。

bamboo老師 解答

2020-04-07 22:36

如果只紅沖差額部分的話 是不需要再開具藍(lán)字發(fā)票了  
如果是把前面的藍(lán)字發(fā)票全額開具了紅字發(fā)票 那應(yīng)該開一張實際收到的款項的發(fā)票

小黃人 追問

2020-04-07 22:38

去年開票6100   然后退款3200  實際收入是 2900了。然后我紅沖了6100  重新開了2900給對方，然后會計說不用開了，我又把2900作廢了。那6100的該如何做賬，2900作廢的不用做賬了吧。

小黃人 追問

2020-04-07 22:40

我記得，一般沖紅了，就是比如2月開，正確的  借應(yīng)收賬款  貸主營業(yè)務(wù)收入  銷項稅。3月沖紅了，就是借應(yīng)收賬款紅字  主營業(yè)務(wù)收入紅字  銷項稅紅字。但是這個是跨年了，是去年的，我不懂一不一樣。

bamboo老師 解答

2020-04-07 22:40

您全額紅沖的 應(yīng)該開具2900給對方啊 不然這個帳怎么平？

小黃人 追問

2020-04-07 22:42

我是已經(jīng)開了，會計說不用了，對方公司注銷了，但是有個公司開了2萬多，也是退款了4200  然后我開了1萬多出去，會計也說不用，不管，叫我作廢了。

bamboo老師 解答

2020-04-07 22:43

對方已經(jīng)作廢了 那您也應(yīng)該開具 哪怕對方不要 
這樣的話您單位少繳納了增值稅 然后往來科目要通過營業(yè)外收入科目平賬了

小黃人 追問

2020-04-07 22:44

不是對方作廢，是對方公司注銷了，然后會計叫我作廢，但是有家公司，對方還在，她也說不開了。不開那樣我們就算多繳稅不管，但是賬這個。

小黃人 追問

2020-04-07 22:45

發(fā)票上個月我是都開好了。只是會計叫全部作廢，然后開的又作廢了，那現(xiàn)在我能不能借應(yīng)收賬款紅字  貸主營業(yè)務(wù)收入 紅字  銷項稅紅字。

bamboo老師 解答

2020-04-07 22:45

嗯 我寫錯了 是注銷
沒注銷的 對方公司也不跟您單位要發(fā)票么？沒有發(fā)票款沒有全退的話 全額開了紅字 往來是平不了的 您單位是少繳納了稅金

小黃人 追問

2020-04-07 22:51

另外一個公司沒注銷的也是在我們公司做賬。因為是代理記賬公司。注銷那個不開票，做營業(yè)外收入就可以了是吧？沒注銷的那個，實際上還是需要開票的。沒注銷的那個我沒有全部沖紅，20600  退款了4200   有一萬我沒沖紅，我沖紅了兩張各5300的了。

小黃人 追問

2020-04-07 22:54

對，以前開一萬，兩張 5300  合計20600   ，然后上個月我沖紅了兩張5300的，開具了6150給對方，然后會計叫我作廢了。那就是說少交了6150的稅款了。沒注銷的公司正常開，注銷的那個，可以做入營業(yè)外收入去。

小黃人 追問

2020-04-07 23:12

是不是前面那個6100我全部沖紅了，退款了3200  實際代理記賬收入只有2900了，這個公司注銷了。我可以把2900當(dāng)營業(yè)外收入。借銀行存款，貸營業(yè)外收入嘛？還有6150這個，對方公司還在，是不是6150這個會形成少交稅款了。

bamboo老師 解答

2020-04-08 07:09

分錄這樣寫正確的
您全額紅沖后  沒有另外開具藍(lán)字發(fā)票 不管對方是否注銷 都少交了稅款