小倩 追問(wèn)

2020-04-08 07:23

老師，這筆年終獎(jiǎng)是計(jì)提到研發(fā)費(fèi)用里的，那么，職工薪酬納稅調(diào)增了，做研發(fā)優(yōu)惠明細(xì)表時(shí)對(duì)研發(fā)直接計(jì)入職工工資的一欄金額有沒(méi)有影響？需不需要將這調(diào)增的118000從研發(fā)工資里也減去？因?yàn)檫@一欄我也將年終獎(jiǎng)計(jì)算在內(nèi)了。還是說(shuō)這是兩個(gè)表，該填哪個(gè)就填哪個(gè)，互不影響。

bamboo老師 解答

2020-04-08 07:26

需要將這調(diào)增的118000從研發(fā)工資里也減去
要之間填寫(xiě)關(guān)系要一致

小倩 追問(wèn)

2020-04-08 07:36

老師，從研發(fā)工資里減去，表上好弄，直接減數(shù)就行了，但賬務(wù)要怎么處理呢？如何做分錄呢？

bamboo老師 解答

2020-04-08 07:44

您計(jì)提的時(shí)候分錄怎么寫(xiě)的

小倩 追問(wèn)

2020-04-08 07:51

2019年12計(jì)提時(shí)，借研發(fā)支出-年終獎(jiǎng) 貸應(yīng)付職工薪酬
 結(jié)轉(zhuǎn) 借 管理費(fèi)用-研發(fā)經(jīng)費(fèi) 貸 研發(fā)支出-年終獎(jiǎng) 2020年1月發(fā)放時(shí) 借應(yīng)付職工薪酬 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 貸 銀行存款
這筆年終獎(jiǎng)的始末分錄

bamboo老師 解答

2020-04-08 08:23

借
以前年度損益調(diào)整 借方紅字
貸 應(yīng)付職工薪酬 貸方紅字
借 以前年度損益調(diào)整
貸 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

小倩 追問(wèn)

2020-04-08 08:28

老師，這樣影響的是2020年的利潤(rùn)吧？不會(huì)影響2019年的吧？

bamboo老師 解答

2020-04-08 08:30

調(diào)整的這筆影響的2019的

小倩 追問(wèn)

2020-04-08 09:18

那這樣的話，跟2019年12月季度的利潤(rùn)就對(duì)不上了呀？

bamboo老師 解答

2020-04-08 09:27

是的 因?yàn)槟{(diào)增了2019年的利潤(rùn)總額啊

小倩 追問(wèn)

2020-04-08 09:46

老師，這塊我不太懂，您能具體說(shuō)一下嗎？比如，我調(diào)增了2019年的利潤(rùn)，對(duì)2019年的報(bào)表有什么影響嗎？這筆調(diào)整分錄我在今年5月份做就可以嗎？研發(fā)人員工資假如減少118000元，那么跟2019年12月季報(bào)的研發(fā)費(fèi)用金額也不一致，會(huì)有影響嗎？

bamboo老師 解答

2020-04-08 09:53

匯算清繳您調(diào)增了工資 對(duì) 2019年的報(bào)表沒(méi)有影響 20年通過(guò)利潤(rùn)分配影響了前期利潤(rùn) 2019年研發(fā)支出費(fèi)用申報(bào)加計(jì)扣除不一樣

小倩 追問(wèn)

2020-04-08 15:22

老師，匯算清繳后應(yīng)退金額是35640元，怕稅務(wù)局會(huì)差，可以不申請(qǐng)退稅嗎？如果不申請(qǐng)的話，這個(gè)金額以后該如何處理？

bamboo老師 解答

2020-04-08 15:23

可以不申請(qǐng)退稅 留待以后繼續(xù)抵稅

小倩 追問(wèn)

2020-04-08 15:25

老師，這個(gè)抵稅是指可以抵扣2020年的每個(gè)季度的所得稅還是只能抵扣2021年匯算清繳時(shí)的抵扣？我沒(méi)接觸這個(gè)，麻煩您講一下，謝謝

bamboo老師 解答

2020-04-08 15:26

后面可以抵減季度的

小倩 追問(wèn)

2020-04-08 15:29

糊涂了，還有的老師說(shuō)，如果不想退稅，就需要調(diào)增，讓主表的本年應(yīng)補(bǔ)(退)所得額是0才可以，不能是負(fù)數(shù)呢？

bamboo老師 解答

2020-04-08 15:36

這個(gè)是怕稅務(wù)查您才這么操作的 一般是可以有負(fù)數(shù) 只是少申請(qǐng)退稅