陽光總在風(fēng)雨后 追問

2020-04-08 08:20

老師，1只是貨物發(fā)出了，發(fā)票還沒給對方開具就可以確認(rèn)收入嗎？2只是開具了發(fā)票，貨物還沒發(fā)出，所有權(quán)、風(fēng)險還在我們公司吧，也能確認(rèn)收入嗎？

辜老師 解答

2020-04-08 08:23

1、貨物發(fā)出來，風(fēng)險轉(zhuǎn)移了，沒有開票也要確認(rèn)收入的
2、你發(fā)出了發(fā)票就要確認(rèn)銷項稅，不用確認(rèn)收入

陽光總在風(fēng)雨后 追問

2020-04-08 08:23

老師，具體分錄怎么做呢？

辜老師 解答

2020-04-08 08:28

只是開出發(fā)票，，借：應(yīng)收賬款 貸：應(yīng)繳稅費—應(yīng)繳增值稅—銷項稅
貨已發(fā)出、款已收到、發(fā)票未開
借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)繳稅費—應(yīng)繳增值稅—銷項稅
借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品

陽光總在風(fēng)雨后 追問

2020-04-08 08:35

老師，貨已發(fā)出、款已收到，發(fā)票未開的話，確認(rèn)收入也要提現(xiàn)出銷項稅是嗎？那后期開具發(fā)票的時候還需要做分錄嗎？不做分錄的話開票時間跟確認(rèn)收入時間不一致吧

辜老師 解答

2020-04-08 08:36

是的，后期開票不用賬務(wù)處理的

陽光總在風(fēng)雨后 追問

2020-04-08 08:38

那發(fā)票開具時間跟確認(rèn)收入的時間不一致也可以嗎老師？這樣是正規(guī)的做法嗎？我百度出了好幾種答案，有點不太明白

辜老師 解答

2020-04-08 08:39

你沒有開票，就要符合收入確認(rèn)條件，就要按未開票收入確認(rèn)收入
后續(xù)開票，你可以沖減之前的未開票收入及銷項稅，然后按發(fā)票確認(rèn)收入及銷項稅

陽光總在風(fēng)雨后 追問

2020-04-08 08:46

那成本是按未開票確認(rèn)收入時候結(jié)轉(zhuǎn)還是開完發(fā)票后確認(rèn)收入及銷項稅的時候結(jié)轉(zhuǎn)呢？

辜老師 解答

2020-04-08 08:47

確認(rèn)未開票收入的時候，就要結(jié)轉(zhuǎn)成本的

陽光總在風(fēng)雨后 追問

2020-04-08 08:53

謝謝老師，還有個問題，如果開票后確認(rèn)收入跟銷項稅與未開票時候確認(rèn)的收入和銷項稅金額一樣的話，還需要沖銷之前的分錄再按發(fā)票確認(rèn)收入、銷項稅嗎？

辜老師 解答

2020-04-08 08:53

一樣的話，其實可以不用沖減的

陽光總在風(fēng)雨后 追問

2020-04-08 09:08

老師，那未開票時候確認(rèn)的收入的時候，需要把明細(xì)科目精確到暫估嗎？

辜老師 解答

2020-04-08 09:09

這個不需要暫估的，這是符合收入確認(rèn)條件的