悟 追問(wèn)

2020-04-08 08:37

某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年應(yīng)交各種稅金為：增值稅350萬(wàn)元，消費(fèi)稅150萬(wàn)元，城市維護(hù)建設(shè)稅35萬(wàn)元，車船稅20萬(wàn)，車輛購(gòu)置稅10萬(wàn)元，耕地占用稅5萬(wàn)元，所得稅150萬(wàn)元。該企業(yè)當(dāng)期“應(yīng)交稅費(fèi)”科目余額為（ ）萬(wàn)元。

鄒老師 解答

2020-04-08 08:38

你好，當(dāng)期“應(yīng)交稅費(fèi)”科目余額為=350+150+35+20+150
購(gòu)置稅，耕地占用稅不通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)科目核算的

悟 追問(wèn)

2020-04-08 08:38

這個(gè)車船稅是按照20萬(wàn)入應(yīng)交稅費(fèi)還是扣除包含的車輛購(gòu)置稅呢？

鄒老師 解答

2020-04-08 08:39

你好，當(dāng)期“應(yīng)交稅費(fèi)”科目余額為=350+150+35+20+150
購(gòu)置稅，耕地占用稅不通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)科目核算的
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎？）

悟 追問(wèn)

2020-04-08 08:40

主要是車船稅20萬(wàn)，車輛購(gòu)置稅10萬(wàn)元；這個(gè)20萬(wàn)是不是包含了10萬(wàn)要扣除

悟 追問(wèn)

2020-04-08 08:40

車船稅的車船包括車輛，船舶

鄒老師 解答

2020-04-08 08:41

你好，這里的車船稅20萬(wàn)與購(gòu)置稅10萬(wàn)是相互獨(dú)立的，不存在20萬(wàn)的車船稅包括購(gòu)置稅10萬(wàn)的意思
當(dāng)期“應(yīng)交稅費(fèi)”科目余額為=350+150+35+20+150
購(gòu)置稅，耕地占用稅不通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)科目核算的

悟 追問(wèn)

2020-04-08 08:42

謝謝老師明白了！謝謝！

鄒老師 解答

2020-04-08 08:42

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝