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送心意

宸宸老師

職稱注冊會計師

2020-04-08 10:01

您好,您工資是根據(jù)總金額3500計提的嗎

妮子 追問

2020-04-08 10:05

對的

宸宸老師 解答

2020-04-08 10:07

您好,那您需要紅沖您的計提分錄
可以直接根據(jù)差額調(diào)整
貸方負數(shù):應付職工薪酬——工資 200
貸方:應付職工薪酬——社?!緜€人代扣部分】200

也可以把前面計提的分錄全部紅沖,再重新計提工資
借:管理費用等 3500
貸:應付職工薪酬——工資 3300
       應付職工薪酬——社保【個人代扣部分】200

妮子 追問

2020-04-08 10:13

之前是這樣做分錄的:付2月社保  借:銷售費用-社保(公司) 500
                                                          其他應收款-個人承擔社保   200
                                                          貸:銀行存款                               700

                                 計提2月份工資  借:銷售費用-銷售工員工資   3500
                                                                貸:應付職工薪酬-職工工資   3500
                                 發(fā)放2月份工資   借:應付職工薪酬-職工工資   3500
                                                                貸:其他應收款-個人承擔社保   200
                                                                       銀行存款                            3300
之前這樣做可以嗎?

妮子 追問

2020-04-08 10:16

或者老師你幫忙我做一個分錄,我把前面的沖了再重新做

宸宸老師 解答

2020-04-08 10:17

您好,您這樣做本來就是對的,可以用其他應付款——個人社保  也可以用 應付職工薪酬——個人社保,主要看你們公司科目的設置的

妮子 追問

2020-04-08 10:24

感覺公司的那部分社保沒有計提

宸宸老師 解答

2020-04-08 10:28

您好,公司部分的要單獨計提,您確實沒有計提
可以
借:管理費用  500
貸:其他應收款-社保(公司) 500
付2月社保 借:其他應收款-社保(公司) 500
其他應收款-個人承擔社保 200
貸:銀行存款 700

您是少了一個過渡的科目,也不能算錯的

妮子 追問

2020-04-08 11:01

好的,謝謝老師

宸宸老師 解答

2020-04-08 11:04

不客氣的,祝您工作順利

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你好 借:營業(yè)外支出 貸:銀行存款 計提的時候 借:管理費用等 貸:應付職工薪酬-社保和公積金 繳納的時候 借:應付職工薪酬-社保和公積金 貸:銀行存款
2021-10-20 14:15:55
你好,個人部分不用計提,單位部分計提借管理費用等 貸應付職工薪酬-職工社保 繳納時借應付職工薪酬-職工社保 借其他應收款或其他應付款-個人社保 貸銀行存款
2019-04-27 14:42:30
好的,計提社保繳納需要分兩步進行,第一步,將支出錄入賬目,包括借方"應付社會保險費"和貸方"銀行存款";第二步,將發(fā)生的社保費用錄入賬目,包括借方"應付社會保險費"和貸方"應交稅費"。
2023-03-22 11:49:45
舉例個人部分社保金額為279,公司部分為716,月工資3500 月頭繳納時會計分錄為: 借:應付職工薪酬--社會保險費(單位部分)716 其他應收款--社會保險費(個人部分)279 貸:銀行存款 995 月底計提會計分錄為: 借:管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費(單位部分)716 貸:應付職工薪酬--社會保險費(單位部分)716 借;管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500 貸;應付職工薪酬-工資3500 個人部分從工資中扣回時,會計分錄為: 借:應付職工薪酬--工資(應發(fā)數(shù))3500 貸:其他應收款--社會保險費(個人部分)279 應交稅費--應交個人所得稅 0 庫存現(xiàn)金/銀行存款 (實發(fā)數(shù))3221
2017-08-04 10:44:29
比如管理人員,計提社保時: 借:管理費用 貸:應付職工薪酬——社保(公司承擔) 繳納社保時: 借:應付職工薪酬——社保(公司承擔) 其他應付款——社保(個人承擔) 貸:銀行存款
2018-12-10 13:31:42
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