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鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2016-05-15 14:03

老師，因為我是微企業(yè)，所以季收入不超過3萬是免征稅的，那么我會計分錄應(yīng)將增值稅下面是不是要設(shè)一個減免的科目呀，像這個問題對方已經(jīng)是銀行付我銷售款，那我這樣做你看對不對：借：銀行存款10000 貸：主營業(yè)務(wù)收入9708.74  應(yīng)交稅金務(wù)-應(yīng)交增值稅-減免 291.26 對嗎？還有，我這個計稅銷售額是不是不用管是手工票還是代開專票還是未開給人家發(fā)票？

簡單 追問

2016-05-15 14:08

還有一個問題，現(xiàn)行的國家政策是小微企業(yè)月銷售額不超過3萬免征增值稅，那我月銷售額是1萬，可是其中在稅務(wù)代開的專票3千是當(dāng)場要交3%增值稅的，那么我交的這90元稅金到后面是要退給我嗎？不然的話不就相當(dāng)于沒有免我的增值稅了嗎？

鄒老師 解答

2016-05-14 17:44

借；應(yīng)收賬款10000   貸；主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

鄒老師 解答

2016-05-15 14:50

借；應(yīng)收賬款10000 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，這個分錄沒有錯，你可以把減免的增值稅在次月轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，代開的發(fā)票是不免稅的

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相關(guān)問題討論
是增值稅普通發(fā)票
2018-03-19 17:50:33
借；應(yīng)收賬款10000 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
2016-05-14 17:44:21
您好！其實對于銷售方來說，沒有多大的差別，稅率都是一樣。
2016-03-28 16:51:42
可以的
2015-10-02 16:31:46
你好，專用發(fā)票可以做進項稅額抵扣，普通發(fā)票不能作為進項稅額抵扣。計劃成本購入，取得普票，運費計入貨物成本，借:材料采購 貸:銀行存款等
2019-11-09 08:58:32
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