請(qǐng)問增值稅要交,城建稅要交,附加免了,要計(jì)附加到營(yíng)業(yè)外收入?
Bonnie
于2016-05-14 19:48 發(fā)布 ??4202次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
2016-05-14 19:52
如果季度銷售額是不含稅30萬
1、1計(jì)提本季度地稅
借:營(yíng)業(yè)稅金及附加-城市維護(hù)建設(shè) 稅
-教育費(fèi)附加
-地方教育費(fèi)附加
地方水利基金
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--城市維護(hù)建設(shè) 稅
-教育費(fèi)附加
-地方教育費(fèi)附加
地方水利基金
2結(jié)轉(zhuǎn)本期損益
借:本年利潤(rùn)
貸:營(yíng)業(yè)稅金及附加--城市維護(hù)建設(shè) 稅
3轉(zhuǎn)付上季度地稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)-城市維護(hù)建設(shè) 稅
貸:銀行存款
4、附加稅減免
借:應(yīng)交稅費(fèi)--教育費(fèi)附加
-地方教育費(fèi)附加
-地方水利基金
貸:營(yíng)業(yè)外收入-減免稅額,請(qǐng)問這種情況是不是這樣做,匯算清繳也要計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入
相關(guān)問題討論

你好,城建稅減免不用計(jì)提,計(jì)提了直接沖回就好,不應(yīng)該計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入
2019-04-24 18:55:55

免交的教育費(fèi)附加,地方教育費(fèi)附加直接不計(jì)提就是了
省的計(jì)提了還有轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入
2016-05-14 19:49:14

理論上是做營(yíng)業(yè)外收入,不用交增值稅及地稅的附加稅
但正常的實(shí)際情況可能就是你們的收入少計(jì)了,導(dǎo)致銀行存款多1000多元
2017-06-08 10:37:32

你好,比較正規(guī)的方法是做營(yíng)業(yè)外收入的。
2019-10-14 11:32:27

是的
2017-03-31 11:19:20
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
精選問題
獲取全部相關(guān)問題信息
Bonnie 追問
2016-05-14 19:54
鄒老師 解答
2016-05-14 19:49
鄒老師 解答
2016-05-14 19:53
鄒老師 解答
2016-05-14 19:55