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送心意

趙海龍老師

職稱中級會計師,稅務師

2020-04-08 11:58

你好,不需要考慮利潤
月末結轉(zhuǎn)的時候自然就到了本年利潤了

Promise 追問

2020-04-08 13:45

收到免稅的發(fā)票時,是借:主營業(yè)務成本         應交稅費-應交增值稅(進項)   貸:應付賬款嗎?

Promise 追問

2020-04-08 13:47

收到免稅發(fā)票,增值稅申報完,有一張票不能抵稅,是要做進項稅額轉(zhuǎn)出嗎?

趙海龍老師 解答

2020-04-08 13:51

是的,不能抵扣,都要做進項稅額轉(zhuǎn)出。

Promise 追問

2020-04-09 10:31

去年年底做了一筆借:主營業(yè)務成本,貸:應付賬款-暫估。結轉(zhuǎn)了成本,今年收到發(fā)票沖回時借:主營業(yè)務成本(紅字),貸:應付賬款-暫估(紅字)。暫估金額大于票面金額,怎么通過以前年度損益調(diào)整科目處理?

趙海龍老師 解答

2020-04-09 11:51

你好,把主營業(yè)務成本替換以前年度損益

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相關問題討論
你們是什么單位 招聘費用
2018-10-15 10:46:39
你這是具體發(fā)生的什么業(yè)務呢
2022-03-14 10:16:31
你好,是的
2017-04-25 17:23:25
1.暫估成本的會計分錄: 當您收到貨物但發(fā)票尚未到達時,您需要進行暫估入庫。但通常不會直接暫估到“主營業(yè)務成本”中,而是先暫估到“庫存商品”或類似的存貨科目中。 借:庫存商品 1000000 貸:應付賬款-暫估 1000000 同時,如果您在暫估入庫的當月已經(jīng)銷售了部分或全部暫估商品,您需要將銷售部分從庫存商品中結轉(zhuǎn)到“主營業(yè)務成本”中。 借:主營業(yè)務成本 (根據(jù)實際銷售數(shù)量計算) 貸:庫存商品 (根據(jù)實際銷售數(shù)量計算) 1.收到發(fā)票時的會計分錄: 當您收到發(fā)票時,需要沖銷之前的暫估入庫分錄,并根據(jù)發(fā)票金額重新入賬。 沖銷暫估入庫: 借:庫存商品 -1000000 貸:應付賬款-暫估 -1000000 根據(jù)發(fā)票重新入賬: 借:庫存商品 (根據(jù)發(fā)票金額) 應交稅費-應交增值稅(進項稅額)(如果適用) 貸:應付賬款-***公司 (發(fā)票上的總金額) 1.再次結轉(zhuǎn)主營業(yè)務成本(如果之前已經(jīng)銷售了暫估商品): 如果您在暫估時已經(jīng)銷售了部分或全部商品,并且已經(jīng)結轉(zhuǎn)了主營業(yè)務成本,那么在收到發(fā)票并重新入賬后,不需要再次結轉(zhuǎn)相同的成本。但如果您在發(fā)票到達后繼續(xù)銷售了這些商品,您需要再次從庫存商品中結轉(zhuǎn)到“主營業(yè)務成本”中。 借:主營業(yè)務成本 (根據(jù)實際銷售數(shù)量計算) 貸:庫存商品 (根據(jù)實際銷售數(shù)量計算)
2024-05-16 11:17:26
同學,相差的2萬可以不用處理啊
2021-03-04 10:40:52
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