Hanna 追問

2020-04-08 13:46

不太懂老師，我們社保是當(dāng)月扣當(dāng)月的，我知道是沖減其他應(yīng)收款，因為3月份沒有繳納社保，沒有繳納分錄，所以到發(fā)放工資的時候掛貸方其他應(yīng)收款那就是負(fù)數(shù)了

江老師 解答

2020-04-08 13:54

一、借：管理費(fèi)用——社保費(fèi)   負(fù)數(shù)
借：其他應(yīng)收款——代扣個人社保   正數(shù)
這部分個人社?？巯聛砗?，直接減少公司承擔(dān)的社保費(fèi)用

Hanna 追問

2020-04-08 14:00

老師，你的那個是計提嗎？然后發(fā)放，借，應(yīng)付職工薪酬，貸，其他應(yīng)收款？那銀行扣錢的時候，借，其他應(yīng)收款，貸，銀行？這樣平不了呢？？

江老師 解答

2020-04-08 14:05

一、多計提的全部沖銷。
二、計提的分錄是：
借：管理費(fèi)用——社保費(fèi)
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)
注：只按公司承擔(dān)的社保費(fèi)計提。
三、繳納時
借：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)
借：其他應(yīng)收款——代扣個人社保費(fèi)
貸：銀行存款