尤克麗麗 追問

2020-04-08 16:44

老師，這個分錄是針對離職人員做的退社保的吧，其他人員的社保計提及繳納我是正常做吧

玲老師 解答

2020-04-08 16:50

對的 就是退的離職 的 你多給交的 后面沒有退回來直接抵應(yīng)交的稅費了

尤克麗麗 追問

2020-04-08 16:56

那這樣做的話，其他應(yīng)收款是有金額的，我是不是還要在做個其他應(yīng)收款的分錄額

玲老師 解答

2020-04-08 17:02

其他應(yīng)收款是應(yīng)該收回來退款那個金額，然后你實際交費時沒交，就沖其他應(yīng)收款了

尤克麗麗 追問

2020-04-08 17:05

只需要您上面說的那一步分錄就可以是吧？

玲老師 解答

2020-04-08 17:09

多交的，你做原來教十負數(shù)的分錄銀行存款沒有退回來，記在其他應(yīng)收款，然后就做過上面發(fā)給你的那個分錄

尤克麗麗 追問

2020-04-08 17:14

記在其他應(yīng)收款，是什么做分錄？

玲老師 解答

2020-04-08 17:23

應(yīng)收退還的多交社保金額

尤克麗麗 追問

2020-04-08 17:28

那還是，借其他應(yīng)收款，貸應(yīng)付職工薪酬—社?？睿ü?個人的社保合計額），不就和你上面做的重復了嗎

玲老師 解答

2020-04-08 17:43

原來的分錄紅沖 
支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負擔)
               一公積金(公司負擔)
其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
貸:其他應(yīng)收款 
這個分錄 的金額都是負數(shù) 你是你多交的社保錢  金額