尤克麗麗 追問(wèn)

2020-04-08 16:44

老師，這個(gè)分錄是針對(duì)離職人員做的退社保的吧，其他人員的社保計(jì)提及繳納我是正常做吧

玲老師 解答

2020-04-08 16:50

對(duì)的 就是退的離職 的 你多給交的 后面沒(méi)有退回來(lái)直接抵應(yīng)交的稅費(fèi)了

尤克麗麗 追問(wèn)

2020-04-08 16:56

那這樣做的話，其他應(yīng)收款是有金額的，我是不是還要在做個(gè)其他應(yīng)收款的分錄額

玲老師 解答

2020-04-08 17:02

其他應(yīng)收款是應(yīng)該收回來(lái)退款那個(gè)金額，然后你實(shí)際交費(fèi)時(shí)沒(méi)交，就沖其他應(yīng)收款了

尤克麗麗 追問(wèn)

2020-04-08 17:05

只需要您上面說(shuō)的那一步分錄就可以是吧？

玲老師 解答

2020-04-08 17:09

多交的，你做原來(lái)教十負(fù)數(shù)的分錄銀行存款沒(méi)有退回來(lái)，記在其他應(yīng)收款，然后就做過(guò)上面發(fā)給你的那個(gè)分錄

尤克麗麗 追問(wèn)

2020-04-08 17:14

記在其他應(yīng)收款，是什么做分錄？

玲老師 解答

2020-04-08 17:23

應(yīng)收退還的多交社保金額

尤克麗麗 追問(wèn)

2020-04-08 17:28

那還是，借其他應(yīng)收款，貸應(yīng)付職工薪酬—社?？睿ü?個(gè)人的社保合計(jì)額），不就和你上面做的重復(fù)了嗎

玲老師 解答

2020-04-08 17:43

原來(lái)的分錄紅沖 
支付社保、公積金及個(gè)稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
               一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:其他應(yīng)收款 
這個(gè)分錄 的金額都是負(fù)數(shù) 你是你多交的社保錢  金額