冰冰 追問

2020-04-08 19:24

這家公司之前收入對應(yīng)的成本都已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)完了，19年庫存還有20多萬，該暫估的已經(jīng)在19年年底暫估，這張發(fā)票應(yīng)該是漏了，就是沒有暫估，不知道能不能直接做在2020年1月

maize老師 解答

2020-04-08 19:28

這個成本是2019年，想稅前扣除，需要做2019年賬上，做2020年賬上原則是需要做以前年度損益調(diào)整才對，

冰冰 追問

2020-04-08 19:32

那做在2020年的話該怎么做分錄呢

maize老師 解答

2020-04-08 19:33

確認(rèn)收入之后結(jié)轉(zhuǎn)成本做借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品

冰冰 追問

2020-04-08 19:37

前面我想的如果是費用發(fā)票會影響損益，從以前年度損益調(diào)整，可是這張發(fā)票進來，是放在庫存商品里待2020年銷售結(jié)轉(zhuǎn)不影響19年的損益，也要通過以前年度調(diào)整嗎

maize老師 解答

2020-04-08 19:38

需要看這個成本是20年還是19年，19年發(fā)生，那這個需要以前年度損益調(diào)整，20年不需要，