老師，我公司有一部分員工的社保在子公司交，之前也在子公司發(fā)他們的工資，現在由母公司發(fā)所有人的工資，但是那部分人的社保還在子公司交，這樣怎么賬務處理呢，個稅還是在子公司交嗎

陳詩晗老師

職稱：注冊會計師,高級會計師

2020-04-08 20:21

你好，同學。
要看這工資發(fā)放是哪個企業(yè)，發(fā)放企業(yè)代扣代交

jessie 追問

2020-04-08 20:30

子公司交社保還需要做費用嗎，因為工資是在母公司發(fā)放的

陳詩晗老師解答

2020-04-08 20:33

子公司交社是子公司作費用處理的。母公司發(fā)放應該是代發(fā)，你這社保和工資應該是一個公司承擔

jessie 追問

2020-04-08 20:47

好的，那個稅是由母公司代扣代繳的是嗎

陳詩晗老師解答

2020-04-08 21:09

是的，就是這個意思。

你好，同學。要看這工資發(fā)放是哪個企業(yè)，發(fā)放企業(yè)代扣代交

2020-04-08 20:21:24

為什么母公司不需要償還？是子公司償還原來的往來款嗎？需要知道款的具體內容，才能進行賬務處理

2017-08-16 10:45:43

1、應收子公司債權的問題?！镀髽I(yè)會計準則—會計科目和主要賬務處理》1231 壞賬準備三、壞賬準備的主要賬務處理。（一）資產負債表日，應收款項發(fā)生減值的，按應減記的金額，借記“資產減值損失”科目，貸記本科目。本期應計提的壞賬準備大于其賬面余額的，應按其差額計提；應計提的壞賬準備小于其賬面余額的差額做相反的會計分錄。（二）對于確實無法收回的應收款項，按管理權限報經批準后作為壞賬，轉銷應收款項，借記本科目，貸記“應收票據”、“應收賬款”、“預付賬款”、“應收分保賬款”、“其他應收款”、“長期應收款”等科目。（三）已確認并轉銷的應收款項以后又收回的，應按實際收回的金額，借記“應收票據”、“應收賬款”、“預付賬款”、“應收分保賬款”、“其他應收款”、“長期應收款”等科目，貸記本科目；同時，借記“銀行存款”科目，貸記“應收票據”、“應收賬款”、“預付賬款”、“應收分保賬款”、“其他應收款”、“長期應收款”等科目。對于已確認并轉銷的應收款項以后又收回的，也可以按照實際收回的金額，借記“銀行存款”科目，貸記本科目。根據上述規(guī)定，應收子公司債權母公司應按規(guī)定計提壞賬準備，確定無法收回時，按管理權限報經批準后作為壞賬轉銷。2、子公司虧損問題。子公司注銷時，母公司作為股東，僅對剩余資產具有主張權，不需要對子公司賬面虧損進行會計處理。

2017-05-25 09:30:04

同學你好你是問合并報表的嗎

2020-10-21 16:55:40

你好！母公司借長期股權投資-xx公司貸銀行存款等子公司，借銀行存款貸實收資本XX公司

2024-04-09 10:39:39

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