北京鼎哼建筑工程有限公司為建筑業(yè)增值稅一般納稅人，2019年06月經(jīng)營(yíng)情況如下: （4）公司在異地山西太原有建筑廠房工程，并取得《建筑工程施工許可證》，本月按合同結(jié)算已確認(rèn)收入并開(kāi)票一份，詳見(jiàn)《銷售及開(kāi)票情況表》；該工程有發(fā)生分包，并在本月取得分包發(fā)票，詳見(jiàn)背景資料圖1、圖2。 要求：公司于2019年07月06日申報(bào)納稅，根據(jù)增值稅一般納稅人申報(bào)的要求計(jì)算填列《增值稅預(yù)繳稅款表》（實(shí)務(wù)中要在異地工程所在地申報(bào)預(yù)繳，此題在國(guó)家稅務(wù)總局太原市稅務(wù)局申報(bào)預(yù)繳）。（預(yù)征率為2%，金額需要四舍五入的保留兩位小數(shù)。）【稅務(wù)小白一枚，針對(duì)(4)，想如何填寫增值稅預(yù)繳稅款表，尤其是分包發(fā)票上的款項(xiàng)又該如何處理填列？備注：圖1為《銷售及開(kāi)票情況表》，圖2為異地工程分包發(fā)票，圖3為自填的增值稅預(yù)繳稅款表】

答： 你好，你填寫的是正確的

【增值稅預(yù)繳稅款表的填列問(wèn)題】北京鼎哼建筑工程有限公司為建筑業(yè)增值稅一般納稅人，2019年06月經(jīng)營(yíng)情況如下: （4）公司在異地山西太原有建筑廠房工程，并取得《建筑工程施工許可證》，本月按合同結(jié)算已確認(rèn)收入并開(kāi)票一份，詳見(jiàn)《銷售及開(kāi)票情況表》；該工程有發(fā)生分包，并在本月取得分包發(fā)票，詳見(jiàn)背景資料圖1、圖2。 要求：公司于2019年07月06日申報(bào)納稅，根據(jù)增值稅一般納稅人申報(bào)的要求計(jì)算填列《增值稅預(yù)繳稅款表》（實(shí)務(wù)中要在異地工程所在地申報(bào)預(yù)繳，此題在國(guó)家稅務(wù)總局太原市稅務(wù)局申報(bào)預(yù)繳）。（預(yù)征率為2%)【請(qǐng)老師幫忙看一下我的《增值稅預(yù)繳稅款表》有沒(méi)有填錯(cuò)？尤其是計(jì)算過(guò)程有無(wú)紕漏?】

答： 你好，沒(méi)有的呢，沒(méi)有可以的

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

建筑施工企業(yè)一般納稅人只在工程所在地國(guó)家稅務(wù)局按照工程結(jié)算價(jià)預(yù)繳2%(一般計(jì)稅項(xiàng)目)或3%(簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目)的增值稅,和向工程所在地國(guó)家稅務(wù)局或地方稅務(wù)局按照工程結(jié)算價(jià)預(yù)繳0.2%的企業(yè)所得稅,剩下的增值稅和企業(yè)所得稅向建筑施工企業(yè)機(jī)構(gòu)所在地繳納.老師你好：比如開(kāi)具了100萬(wàn)9個(gè)點(diǎn)工程發(fā)票，預(yù)繳2%在工程所在地，剩下的企業(yè)所得稅開(kāi)具發(fā)票后在建筑施工企業(yè)機(jī)構(gòu)所在地繳納多少個(gè)點(diǎn)或者多少錢？

答： 同學(xué)，你好，在異地預(yù)繳的增值稅和企業(yè)所得稅在企業(yè)所在地是可以抵減的，但企業(yè)所得稅是結(jié)合公司整體的應(yīng)納稅所得來(lái)計(jì)算的，而不是單單某個(gè)項(xiàng)目