焰焰 追問

2020-04-08 23:07

不開票的原材料的二級明細和開票的二級明細有區(qū)別吧？不開票的二級明細怎么設置？開票和不開票得有區(qū)別吧？

鐘存老師 解答

2020-04-08 23:08

你可以自己設置
準則沒有規(guī)定

焰焰 追問

2020-04-08 23:09

不開票金額10000元，交企業(yè)所得稅的時候，應納稅額增加10000元吧？

鐘存老師 解答

2020-04-08 23:43

是的，全額調(diào)增應納稅所得額

焰焰 追問

2020-04-08 23:45

原材料結轉(zhuǎn)成本是借生產(chǎn)成本貸記原材料，借其他業(yè)務成本貸記生產(chǎn)成本嗎？

鐘存老師 解答

2020-04-09 07:42

需要具體看用途
你說的兩種都對

鐘存老師 解答

2020-04-09 07:42

一種是生產(chǎn)，一種是直接銷售

焰焰 追問

2020-04-09 07:51

我問的是，購買原材料做的分錄，借原材料貸記現(xiàn)金，月底的時候結轉(zhuǎn)成本借生產(chǎn)成本貸記原材料，如果有收入就結轉(zhuǎn)到其他業(yè)務成本，借生產(chǎn)成本貸記其他業(yè)務成本，借本年利潤貸記其他業(yè)務成本，這樣對嗎？過程是這樣嗎？

鐘存老師 解答

2020-04-09 07:52

借生產(chǎn)成本貸記其他業(yè)務成本，
這句話多余的

焰焰 追問

2020-04-09 07:54

怎么多余了，直接借本年利潤貸記生產(chǎn)成本嗎？

鐘存老師 解答

2020-04-09 07:56

本年利潤貸記其他業(yè)務成本，

焰焰 追問

2020-04-09 07:59

是的我是這個意思，那生產(chǎn)成本結轉(zhuǎn)到其他業(yè)務成本才可以結轉(zhuǎn)到本年利潤，所以就寫了那分錄借其他業(yè)務成本貸記生產(chǎn)成本，剛才寫反了分錄。

鐘存老師 解答

2020-04-09 08:08

生產(chǎn)成本最終結轉(zhuǎn)到了庫存商品，不是其他業(yè)務成本。

焰焰 追問

2020-04-09 08:11

不明白你說的意思，購買原材料的時候借原材料貸記現(xiàn)金，原材料用完了結轉(zhuǎn)成本怎么做分錄呢？

焰焰 追問

2020-04-09 08:19

就是建筑隊給其他公司做防腐工程，買的料，用完了，怎么做賬？不得結轉(zhuǎn)成本結轉(zhuǎn)收入嗎？生產(chǎn)成本結轉(zhuǎn)到庫存商品，怎么合適呢？

鐘存老師 解答

2020-04-09 08:29

借：原材料
貸：庫存現(xiàn)金

借：工程施工/合同履約成本
貸：原材料



借：主營業(yè)務成本
貸：工程施工/合同履約成本