#提問#汽車銷售公司，客戶在我司購買車輛做銀行按揭，我司代收代付還款保證金，客戶結(jié)清后銀行直接向客戶退還了保證金，前期會計(jì)分錄是這么做的：向銀行付保證金時借：應(yīng)收賬款（xx銀行）保證金貸：銀行存款收客戶保證金時借：銀行存款貸：應(yīng)付賬款（xx客戶）保證金請問客戶結(jié)清貸款后，銀行把保證金直退客戶后分錄是不是這樣做借：應(yīng)付賬款（xx客戶）保證金貸：應(yīng)收賬款（xx銀行）保證金

樸老師

職稱：會計(jì)師

2020-04-09 08:43

是的，這個這樣沖了就可以了

驕陽追問

2020-04-09 09:11

如果在此案例上再加一項(xiàng)業(yè)務(wù)往來，例如：此客戶在我司購買車輛首付未付齊（金額計(jì)1萬元），他要求待結(jié)清后用保證金沖抵（交付的保證金計(jì)2萬元），同時我司將此2萬保證金付給貸款銀行，發(fā)生業(yè)務(wù)時，會計(jì)分錄這樣做的：
借：銀行存款 2
貸：應(yīng)付賬款（xx客戶保證金）2
借：應(yīng)收帳款（xx銀行保證金） 2貸：銀行存款 2
借：應(yīng)收賬款（xx客戶車款）  1
貸：產(chǎn)品銷售收入  1
那么客戶結(jié)清，銀行通過我司退還保證金后的分錄是否這樣做
借：銀行存款   2
貸：應(yīng)收賬款（xx銀行保證金） 2
借：應(yīng)付賬款（xx客戶保證金）  2
貸：銀行存款 1
    應(yīng)收賬款 1

樸老師解答

2020-04-09 09:12

可以的，這樣做是正確的

驕陽追問

2020-04-09 09:19

謝謝

樸老師解答

2020-04-09 09:26

滿意請給五星好評，謝謝

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