蒜苔味的小蝦米 追問

2020-04-09 09:30

分別可以根據(jù)什么用途記到哪個科目？因為我也不清楚它是用來干什么的，是外賬

鄒老師 解答

2020-04-09 09:35

你好
比如是一般的日常粘貼的，可以計入管理費用核算
如果是用來對外銷售的，計入庫存商品

蒜苔味的小蝦米 追問

2020-04-09 10:40

上月小規(guī)模銷售貨已發(fā)出并收到貨款，票已開出，但開票錯誤，這個月發(fā)票已沖紅，不重開，那么分錄怎么做?

鄒老師 解答

2020-04-09 10:44

你好，紅沖這樣做分錄
借；主營業(yè)務(wù)收入 ，  應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅，貸；銀行存款等科目

蒜苔味的小蝦米 追問

2020-04-09 10:46

這不是又做一筆收入嗎？

蒜苔味的小蝦米 追問

2020-04-09 10:48

我說錯了

鄒老師 解答

2020-04-09 10:49

你好，這個是沖銷了之前的收入

蒜苔味的小蝦米 追問

2020-04-09 10:51

那增值稅免稅那部分怎么辦呢？

鄒老師 解答

2020-04-09 10:52

你好，你之前把免征的增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到了營業(yè)外收入核算了？

蒜苔味的小蝦米 追問

2020-04-09 10:52

是的

鄒老師 解答

2020-04-09 10:53

你好，那現(xiàn)在就做這個分錄
借；營業(yè)外收入，貸；應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅

蒜苔味的小蝦米 追問

2020-04-09 10:54

那這個稅費貸方是要交稅嗎

鄒老師 解答

2020-04-09 10:55

你好，是從之前借方發(fā)生額結(jié)轉(zhuǎn)到貸方

蒜苔味的小蝦米 追問

2020-04-09 10:56

那不是就得交錢了嗎

鄒老師 解答

2020-04-09 11:00

你好，紅沖這樣做分錄
借；主營業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅，貸；銀行存款等科目
結(jié)轉(zhuǎn)這樣做分錄
借；營業(yè)外收入，貸；應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅
這樣應(yīng)交稅費一借一貸抵消了，不需要交錢啊

蒜苔味的小蝦米 追問

2020-04-09 11:15

平常減免增值稅除了計入營業(yè)外收入還可以怎么做呢？

鄒老師 解答

2020-04-09 11:16

你好，平常減免增值稅，只能是計入營業(yè)外收入核算，沒有其他做法的