MQ 追問

2020-04-09 11:37

比如說(shuō)：1-2月份開了100的專票，100的普票，3月份開了100的專票，100的普票，具體的賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)分錄怎么做？

小云老師 解答

2020-04-09 11:38

借：銀行存款400*1.1 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入400 應(yīng)交稅費(fèi)400*0.1

MQ 追問

2020-04-09 11:52

一二月份的時(shí)候都是按照三個(gè)點(diǎn)來(lái)開發(fā)票的，但是三月份的時(shí)候是按照一個(gè)點(diǎn)來(lái)開發(fā)票。但是他申報(bào)的時(shí)候他的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的還是按照三個(gè)點(diǎn)這樣子來(lái)算的，只不過(guò)是他的稅點(diǎn)，他是要填一個(gè)減免的申報(bào)表，然后他就會(huì)。把這一部分減免掉，然后剩下的一個(gè)點(diǎn)來(lái)交稅。那么減免的這兩個(gè)點(diǎn)的分錄要怎么做呢

MQ 追問

2020-04-09 11:56

1、3月份小規(guī)模的實(shí)務(wù)，比如說(shuō)：1-2月份開了100的專票，100的普票，3月份開了100的專票，100的普票，具體的賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)分錄怎么做呢？
2、一二月份的時(shí)候都是按照三個(gè)點(diǎn)來(lái)開發(fā)票的，但是三月份的時(shí)候是按照一個(gè)點(diǎn)來(lái)開發(fā)票。但是他申報(bào)的時(shí)候他的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的還是按照三個(gè)點(diǎn)這樣子來(lái)算的，只不過(guò)是他的稅點(diǎn)，他是要填一個(gè)減免的申報(bào)表，然后他就會(huì)。把這一部分減免掉，然后剩下的一個(gè)點(diǎn)來(lái)交稅。那么減免的這兩個(gè)點(diǎn)的分錄要怎么做呢？
3、是做營(yíng)業(yè)外收入還是還要做其他調(diào)整呢？拿以上數(shù)據(jù)做個(gè)分錄給我看看嗎？

小云老師 解答

2020-04-09 11:59

借：銀行存款200*1.03貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200 應(yīng)交稅費(fèi)200*0.03
借：銀行存款200*1.01貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200 應(yīng)交稅費(fèi)200*0.01
如果你季度不滿30萬(wàn)，那和之前一樣申報(bào)，系統(tǒng)是會(huì)全部按3%算，然后專票部分要交稅，會(huì)按1%交，另外那兩個(gè)點(diǎn)你做賬不用管，就按發(fā)票金額做