cwgs 追問(wèn)

2020-04-09 15:22

老師，針對(duì)第三點(diǎn)不用作進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎？

軼塵老師 解答

2020-04-09 15:23

不需要   沒(méi)有認(rèn)證就不要做

cwgs 追問(wèn)

2020-04-09 15:24

那像這種情況是該認(rèn)證還是不認(rèn)證為好？

軼塵老師 解答

2020-04-09 15:26

不認(rèn)證啊 直接計(jì)入成本費(fèi)用

cwgs 追問(wèn)

2020-04-09 15:30

不認(rèn)證納稅申報(bào)時(shí)怎么處理？

軼塵老師 解答

2020-04-09 15:32

不用管他啊   你按照3%簡(jiǎn)易征收申報(bào)

cwgs 追問(wèn)

2020-04-09 15:34

好的，謝謝老師！對(duì)于差額征收差額開(kāi)票這種，舉個(gè)例子麻煩解釋下。假如1000萬(wàn)總包，500萬(wàn)分包，則用1000萬(wàn)減去500萬(wàn)以后再開(kāi)具發(fā)票就行？但是要確定確實(shí)有這么多收入？如果總包和分包兩個(gè)稅率不一樣也可以開(kāi)還是？

軼塵老師 解答

2020-04-09 15:35

開(kāi)票按照1000萬(wàn)開(kāi)票 
征稅按照500萬(wàn)

cwgs 追問(wèn)

2020-04-09 15:56

還有老師，可否詳細(xì)解釋下這三個(gè)問(wèn)題？
1、對(duì)于建筑施工企業(yè)，什么情況下必須進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？
2、留抵又是什么情況下產(chǎn)生的？相應(yīng)的分錄該怎么處理？
3、建筑施工企業(yè)一般計(jì)稅項(xiàng)目（總包1000萬(wàn)含稅，稅大概為83萬(wàn)），收到分包專(zhuān)票（500萬(wàn)含稅，稅大概為41萬(wàn)），假設(shè)不存在其他進(jìn)項(xiàng)了，申報(bào)增值稅時(shí)可以用83萬(wàn)減去41萬(wàn)再申報(bào)繳納？也可以按照1000萬(wàn)減去500萬(wàn)后再申報(bào)繳納？分包專(zhuān)票的這41萬(wàn)進(jìn)項(xiàng)稅還要沖減此前計(jì)提的分包成本對(duì)嗎？感謝！

軼塵老師 解答

2020-04-09 15:59

1.進(jìn)項(xiàng)發(fā)票虛開(kāi)或者用于非應(yīng)稅項(xiàng)目
2.進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)形成留底
3.可以選擇兩個(gè)中間的一個(gè) 但是如果是總分包差額繳稅  分包的進(jìn)項(xiàng)不計(jì)提 直接計(jì)入成本費(fèi)用

cwgs 追問(wèn)

2020-04-09 16:11

1、對(duì)于第二點(diǎn)，留抵即使跨年了，只要在匯算清繳前抵扣掉都可以對(duì)嗎？如果匯算清繳已完還沒(méi)抵扣該怎么處理？
2、此前已經(jīng)計(jì)提分包成本，相應(yīng)分錄如下，麻煩老師看看是否正確？

計(jì)提時(shí)
借:工程施工-合同成本-人工費(fèi)
貸:應(yīng)付賬款

付款給分包方并且收到分包專(zhuān)票時(shí)
借:應(yīng)付賬款
貸:銀行存款
借:工程施工-合同成本-分包扣除（分包進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸:工程施工-合同成本-人工費(fèi)（沖減此前已經(jīng)計(jì)提的分包成本）。感謝老師！

軼塵老師 解答

2020-04-09 16:30

匯算清繳和增值稅沒(méi)關(guān)系  
收到分包專(zhuān)票 價(jià)稅合計(jì)計(jì)入工程施工-合同成本-分包成本

cwgs 追問(wèn)

2020-04-09 16:33

我意思是留抵的專(zhuān)票應(yīng)該有個(gè)時(shí)間限制吧？

軼塵老師 解答

2020-04-09 16:34

沒(méi)有時(shí)間限制 形成留底了就可以

cwgs 追問(wèn)

2020-04-09 16:34

好的，謝謝老師！

軼塵老師 解答

2020-04-09 16:42

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