天林雨、 追問

2020-04-10 13:37

意思就是說當月沒收入，錄了進項，也不需要做轉(zhuǎn)出，留下個月抵扣了再做轉(zhuǎn)出和成本分錄？

maize老師 解答

2020-04-10 13:41

之后做借轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸進項稅額就可以，不需要轉(zhuǎn)出，

天林雨、 追問

2020-04-10 13:44

就是該月做借轉(zhuǎn)出未交稅費  貸進項稅，那成本用結(jié)轉(zhuǎn)嗎？還有下個月抵扣這個進項的話要怎么做分錄？

maize老師 解答

2020-04-10 13:59

你有收入才結(jié)轉(zhuǎn)成本，沒有不做主營業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)，你這個有銷項稅額就做借銷項稅額 貸轉(zhuǎn)出未交增值稅，需要交稅就做借轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸未交增值稅，

天林雨、 追問

2020-04-10 14:16

12月份沒收入，做了成本跟進項，轉(zhuǎn)出進項：借轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：進項（進項便被存在里面留存下個月抵扣了）
1月份有收入 借銷項貸轉(zhuǎn)出未交借轉(zhuǎn)出未交貸進項稅  （忘了前面留存抵扣的了又做進項成本）借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸未交增值稅655元（結(jié)果都不用繳這655元，有上個月的抵扣了）
2月份又有收入，也是跟1月份的一樣，轉(zhuǎn)出稅費要交稅就對得上分錄750
現(xiàn)在又覺得分錄是否哪里做出了

maize老師 解答

2020-04-10 14:20

借銷項貸轉(zhuǎn)出未交借轉(zhuǎn)出未交貸進項稅   忘了前面留存抵扣的了又做進項成本 多做一個進項稅額結(jié)轉(zhuǎn)？ 借轉(zhuǎn)出未交 負數(shù)  貸進項稅  負數(shù)

天林雨、 追問

2020-04-10 14:27

1月份收入和做的成本，然后是要交655，結(jié)果申報時不用交655，后面知道有留存的1455元，抵去了655還有750元可抵，所以2月份對應(yīng)上了就直接扣繳這750了

maize老師 解答

2020-04-10 14:34

借轉(zhuǎn)出未交增值稅-655元   貸未交增值稅-655元 不做這個， 多做一個稅額 沖掉就可以，之前多做沖掉，轉(zhuǎn)出未交增值稅按余額去結(jié)轉(zhuǎn)，

天林雨、 追問

2020-04-10 14:42

12月份就是沒有結(jié)轉(zhuǎn)進項成本，只做了進項，申報了的，現(xiàn)在沖掉？

maize老師 解答

2020-04-10 14:46

1月多做那個沖掉，你不是1月多做嗎，1月多做那個沖掉

天林雨、 追問

2020-04-10 15:22

是這樣的比如12月份留抵10元（分錄做了進項庫存①借：庫存商品 進項稅 貸：銀存 ②轉(zhuǎn)出進項借：轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：進項稅），一月份本來錄進去的本來要交3元（①借銀存 貸主營收入 銷項 ②借庫存進項貸銀行③借：銷項貸轉(zhuǎn)出未交增值稅 借：轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：進項稅 借：轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：交增值稅3元），然后就剛好抵了，不用交，還有7元，2月份就抵完7元還要交5元在3月份扣了（因為這個月的收入銷項剛好抵就剩下7元所以沒做進項借銀存貸主營業(yè)務(wù)收入銷項稅②借：銷項 貸：轉(zhuǎn)出未交增值稅）

maize老師 解答

2020-04-10 15:27

是這樣，你這個寫沒有問題，借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸未交增值稅655元 這個不需要交，不做這個，這個看轉(zhuǎn)出未交增值稅余額，你這個不是不需要交， 不需要交增值稅不做這個

maize老師 解答

2020-04-10 15:28

借：轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：交增值稅3元 不需要交，就不做這個，

maize老師 解答

2020-04-10 15:29

你這個是根據(jù)轉(zhuǎn)出未交增值稅余額去結(jié)轉(zhuǎn)，你做完進項稅額和銷項稅額之后看是不是貸方，是的，才結(jié)轉(zhuǎn)，那才證明要交稅了