淺淺笑 追問

2020-04-10 15:10

好的！那以前計提了的，就不管了吧，從下個月開始都是發(fā)生時計入稅金及附加！可以嗎？老師

立紅老師 解答

2020-04-10 15:16

你好，是的，以前提的不用處理了，以后按上面分錄做就可以的。

淺淺笑 追問

2020-04-10 15:19

老師，我們購入一些原材料，沒有發(fā)票，能入賬嗎？用暫估入賬可以嗎？

淺淺笑 追問

2020-04-10 15:20

這樣做可以嗎？我接手的這個原來的人一直這么做！這樣可以嗎？

立紅老師 解答

2020-04-10 15:21

你好，以后能取得發(fā)票么？

淺淺笑 追問

2020-04-10 15:23

取不了！是個主要的材料！

立紅老師 解答

2020-04-10 15:24

你好，如果沒有發(fā)票，可以入賬，但不能在稅前扣除的。

淺淺笑 追問

2020-04-10 15:24

他一直是暫估入賬后，投入車間，再沖出來，也看不出沖哪里去了

立紅老師 解答

2020-04-10 15:24

你好，這個應(yīng)是在匯算時調(diào)增處理。

淺淺笑 追問

2020-04-10 15:27

能否詳細(xì)點？老師？我沒做過這個調(diào)增

立紅老師 解答

2020-04-10 15:30

你好，就是平時正常做賬，然后年度匯算所得稅時按無票費用調(diào)增就可以

淺淺笑 追問

2020-04-10 15:32

哦好的！

淺淺笑 追問

2020-04-10 15:33

老師，企業(yè)給員工入的社保，這個是直接計入管理費用？還是分開。企業(yè)繳納的入管理費用，個人繳納的入應(yīng)付職工薪酬借方？
還是其余的正確的做法？

立紅老師 解答

2020-04-10 15:36

你好，需要分開的
您看下下面分錄
，公司社保，
借：管理費用等 
貸：應(yīng)付職工薪酬 ——社保（公司） 

計提工資，
借：管理費用等 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
發(fā)放工資，
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)付款 ——社保（個人）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款

上交社保，
借：應(yīng)付職工薪酬 ——社保（公司） 
借：其他應(yīng)付款 ——社保（個人）
貸：銀行存款

淺淺笑 追問

2020-04-10 15:41

老師，最后一個問題哈！增值稅進(jìn)項和銷賬對比出來未交增值稅！這一塊怎么做分錄？

立紅老師 解答

2020-04-10 15:47

你好，
 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)增（銷）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)增（進(jìn)）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅