小蝶。 追問

2020-04-10 15:34

那本期繳納去年企業(yè)所得稅匯算清繳的分錄呢？

文文老師 解答

2020-04-10 15:37

本期繳納去年企業(yè)所得稅匯算清繳的分錄  借：未分配利潤 貸：銀行存款
1月申報繳納上年度4季度的企業(yè)所得稅 ，若該所得稅在12月計提了，則 借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅  貸：銀行存款
若沒有計提，則 借：未分配利潤 貸：銀行存款

小蝶。 追問

2020-04-10 15:44

謝謝老師，那1月繳納去年12月的附加稅還是可以直接借營業(yè)稅金及附加，貸銀行存款么？

文文老師 解答

2020-04-10 15:45

可以直接借營業(yè)稅金及附加，貸銀行存款