坦率的鋼鐵俠 追問

2020-04-10 16:48

你好老師，實際情況就是把應(yīng)該掛的預(yù)付款，記賬公司直接作為無票支出做了成本并結(jié)轉(zhuǎn)，又趕上核定變查賬。現(xiàn)在請問老師該怎么更正？

陳詩晗老師 解答

2020-04-10 16:51

你這不影響，你這是之前導(dǎo)致的。你現(xiàn)在也不影響。
你這到底 是不是成本。是的話，你轉(zhuǎn)成本就是沒問題的

坦率的鋼鐵俠 追問

2020-04-10 16:53

是成本，去年付的材料款，但收入的發(fā)票是今年才開具的，去年把預(yù)付款直接列為成本結(jié)轉(zhuǎn)為零，所以今年的利潤比較高。

坦率的鋼鐵俠 追問

2020-04-10 16:54

請問老師，直接調(diào)增成本嗎？還是先轉(zhuǎn)到哪個科目

陳詩晗老師 解答

2020-04-10 16:55

那你應(yīng)該是去年結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候，就要同時確認(rèn)未開票收入處理的。
你現(xiàn)在只結(jié)轉(zhuǎn)了成本沒確認(rèn)收入。你在當(dāng)期處理成本你就要開票來

坦率的鋼鐵俠 追問

2020-04-10 16:56

老師，材料款的發(fā)票是今年才開具的，收入發(fā)票也是今年才開具的

坦率的鋼鐵俠 追問

2020-04-10 16:58

去年是核定征收，又是記賬公司做的，所以未開票收入那些做的不太正規(guī)。請問老師現(xiàn)在這種情況該怎么辦，謝謝

陳詩晗老師 解答

2020-04-10 17:02

你可以把去年的成本調(diào)整到今年處理。
你這發(fā)票如果都今年開的

坦率的鋼鐵俠 追問

2020-04-10 17:06

請問老師，借:工程施工(或主營業(yè)務(wù)成本)  貸:以前年度損益 ，然后后面附上發(fā)票可以嗎？謝謝老師了

陳詩晗老師 解答

2020-04-10 17:15

是的，可以這樣處理的。