田偉 追問(wèn)

2020-04-10 18:15

乙方羊只這三年時(shí)間的產(chǎn)仔收益

田偉 追問(wèn)

2020-04-10 18:16

乙方靠托養(yǎng)羊只這三年時(shí)間的產(chǎn)仔產(chǎn)生收益

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-04-10 18:21

收到羊時(shí)
借 受托代理資產(chǎn)
貸 受托代理負(fù)債
歸還時(shí)做相反分錄

過(guò)程中發(fā)生的相關(guān)成本費(fèi)用以及給8%分紅
借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸 原材料，工資，存款，應(yīng)付賬款 等

田偉 追問(wèn)

2020-04-10 18:26

謝謝老師，還有疑問(wèn)
我們使用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，收到羊只時(shí)的分錄，我們沒(méi)有這兩個(gè)會(huì)計(jì)科目。
然后支付8%的收益，能否再說(shuō)的詳細(xì)一些，怎么寫(xiě)分錄？謝謝老師

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-04-10 18:30

那你就用
借 生物性資產(chǎn)
貸 其他應(yīng)付款
這兩個(gè) 科目是否有
你這8%支付收益相當(dāng)于是你的成本，你這為了創(chuàng)造 收入的成本處理。
借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸 銀行存款

田偉 追問(wèn)

2020-04-10 18:35

生產(chǎn)性生物資產(chǎn)這個(gè)科目有，但是支付8%的收益支出，要支付給農(nóng)戶(hù)，這個(gè)程序還是有點(diǎn)暈，您給的這個(gè)分錄還是有點(diǎn)不解？懇請(qǐng)老師詳解

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-04-10 18:59

你這支付出去時(shí)，確認(rèn)為你的成本就可以了。
因?yàn)檫@也是你為了生產(chǎn)創(chuàng)造 收入支付的一部分成本。

田偉 追問(wèn)

2020-04-10 19:06

您好老師，我們有應(yīng)付賬款，其他應(yīng)付款營(yíng)業(yè)外支出，利潤(rùn)分配等，我們用哪一個(gè)科目支付給農(nóng)戶(hù)？這8%得有個(gè)出處，農(nóng)戶(hù)是要收到這筆錢(qián)才行的。

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-04-10 19:06

你是采用
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸 應(yīng)付賬款
你用這個(gè)分錄處理的。

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-04-10 19:07

支付時(shí)
借 應(yīng)付賬款
貸 銀行存款

田偉 追問(wèn)

2020-04-10 19:11

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
    貸：應(yīng)付賬款
不解？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-04-10 19:11

你為什么要支付8%收益，這是人家給你了母羊，你創(chuàng)造 收入而使用。
這就變更是你給的母羊的使用費(fèi)，這是你的成本

田偉 追問(wèn)

2020-04-10 19:13

合同約定每年向甲方支付8%的收益，有點(diǎn)類(lèi)似于甲方的投資，必須支付的。

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-04-10 19:15

你這實(shí)質(zhì)性質(zhì)就相當(dāng)于你租用母羊給出的費(fèi)用。

田偉 追問(wèn)

2020-04-10 19:17

這樣解釋也對(duì)吧
但
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
  貸：應(yīng)付賬款
這樣支付租金嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-04-10 19:19

是的，你是要按實(shí)質(zhì)性入賬處理。

田偉 追問(wèn)

2020-04-10 19:22

好吧，謝謝老師迅速專(zhuān)業(yè)的回答，受教了。

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-04-10 19:45

不客氣，祝你工作愉快。