王琳 追問(wèn)

2020-04-11 09:00

不給了，確定

許老師 解答

2020-04-11 09:04

但這個(gè)，還是先記入應(yīng)收賬款等，過(guò)度一下呀

王琳 追問(wèn)

2020-04-11 09:09

安老師的意思，掛個(gè)賬，以后怎么平這個(gè)賬，老師給個(gè)分錄

許老師 解答

2020-04-11 09:15

借：信用減值損失    15     貸：壞賬準(zhǔn)備    15
借：壞賬準(zhǔn)備   15   貸：應(yīng)收賬款      15

王琳 追問(wèn)

2020-04-11 10:10

老師，這少的15元直接做財(cái)務(wù)費(fèi)或管理費(fèi)用里，可以嗎

許老師 解答

2020-04-11 10:12

這樣的話，也可以。不過(guò)   先記入應(yīng)收賬款
然后寫分錄（摘要里寫，對(duì)方提前付款，給予15元折扣）  借：財(cái)務(wù)費(fèi)用   15   銀行存款     貸：應(yīng)收賬款

王琳 追問(wèn)

2020-04-11 10:40

老師，去年有2筆未開(kāi)票收入，掛在賬上，現(xiàn)在怎么處理

許老師 解答

2020-04-11 10:45

這個(gè)的話，還是要確認(rèn)收入的。老是掛預(yù)收賬款，也不是個(gè)事

王琳 追問(wèn)

2020-04-11 11:03

要做無(wú)票收入處理了是不是

許老師 解答

2020-04-11 11:04

嗯嗯嗯，是這樣的哦

王琳 追問(wèn)

2020-04-11 11:20

款也付給對(duì)方了，貨也受到了，但對(duì)方還沒(méi)給票，怎么分錄

許老師 解答

2020-04-11 11:23

這個(gè)的話，要不做預(yù)付賬款。要不，暫估確認(rèn)庫(kù)存商品哈（因?yàn)闆](méi)票，只能是暫估）

王琳 追問(wèn)

2020-04-11 12:10

分錄

許老師 解答

2020-04-11 12:15

第一種情況只是做     借：預(yù)付賬款     貸：銀行存款
第二種情況      借：預(yù)付賬款    貸:銀行存款      然后   多做一個(gè)     借：庫(kù)存商品-暫估    貸：預(yù)付賬款

王琳 追問(wèn)

2020-04-11 12:32

老師還有一個(gè)小問(wèn)題，問(wèn)了就給老師好評(píng)，我去年分錄做了一個(gè)這都憑證：收到對(duì)方的款，貨也發(fā)了，

王琳 追問(wèn)

2020-04-11 12:33

老師看看怎么平這個(gè)賬

許老師 解答

2020-04-11 13:15

這個(gè)的話   是   借：發(fā)出商品    貸：預(yù)收賬款    （先調(diào)一下）    
然后    借：預(yù)收賬款     貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費(fèi)       借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本     貸：庫(kù)存商品