shelley 追問

2020-04-11 11:05

那確實(shí)是實(shí)際發(fā)生了管理費(fèi)為什么不能扣除吶

鄒老師 解答

2020-04-11 11:08

你好，你可以看一下企業(yè)所得稅關(guān)于不得扣除項(xiàng)目的規(guī)定
不得扣除的項(xiàng)目
  1.向投資者支付的股息、紅利等權(quán)益性投資收益款項(xiàng)；
  2.企業(yè)所得稅稅款；
  3.稅收滯納金；
  4.罰金、罰款和被沒收財(cái)物的損失；
  罰息、違約金、賠償金等允許扣除
  5.超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的捐贈(zèng)支出；
  6.贊助支出，與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)無關(guān)的各種非廣告性質(zhì)支出；
  7.未經(jīng)核定的準(zhǔn)備金支出；
  8.企業(yè)之間支付的管理費(fèi)、企業(yè)內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)之間支付的租金和特許權(quán)使用費(fèi)，以及非銀行企業(yè)內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)之間支付的利息，不得扣除；
  9.與取得收入無關(guān)的其他支出。

shelley 追問

2020-04-11 11:09

有沒有什么方法操作能扣除吶

鄒老師 解答

2020-04-11 11:14

你好，這個(gè)是沒有操作辦法的，這個(gè)（企業(yè)之間支付的管理費(fèi)）已經(jīng)是有明確規(guī)定不能扣除的

shelley 追問

2020-04-11 11:18

那總分公司之間分?jǐn)偟囊恍┵M(fèi)用需要怎么處理才合法吶

鄒老師 解答

2020-04-11 11:19

你好，具體是分?jǐn)偟氖裁促M(fèi)用呢？

shelley 追問

2020-04-11 11:20

管理人員的工資，差旅費(fèi)，培訓(xùn)費(fèi)，總之就是共同發(fā)生的

鄒老師 解答

2020-04-11 11:23

你好，那就需要按一定的標(biāo)準(zhǔn)在總公司，分公司之間分配入賬

shelley 追問

2020-04-11 11:25

不需要開發(fā)票嗎？

鄒老師 解答

2020-04-11 11:27

你好，總公司向分公司收取管理費(fèi)，是需要開具發(fā)票的

shelley 追問

2020-04-11 11:28

那能稅前扣除嗎？

鄒老師 解答

2020-04-11 11:29

你好，企業(yè)之間支付的管理費(fèi)、企業(yè)內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)之間支付的租金和特許權(quán)使用費(fèi)，以及非銀行企業(yè)內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)之間支付的利息，不得扣除；

shelley 追問

2020-04-11 11:29

那不是還是不能扣除嗎？

鄒老師 解答

2020-04-11 11:31

你好，是的，這個(gè)是不能稅前扣除的

shelley 追問

2020-04-11 11:44

那總公司那邊需要確認(rèn)收入嗎？

鄒老師 解答

2020-04-11 11:47

你好，是的，總公司收取的管理費(fèi)，對(duì)于總公司來說是需要確認(rèn)收入的

shelley 追問

2020-04-11 11:48

那總公司要確認(rèn)收入，分公司又不能稅前扣除費(fèi)用，這樣不是很不合理嗎？

鄒老師 解答

2020-04-11 11:51

你好，稅法就是這樣規(guī)定的，企業(yè)之間支付的管理費(fèi)、企業(yè)內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)之間支付的租金和特許權(quán)使用費(fèi)，以及非銀行企業(yè)內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)之間支付的利息，不得扣除