會(huì)計(jì)小白_ph979138 追問

2020-04-11 12:59

稅務(wù)局開的普通發(fā)票，物業(yè)管理公司小規(guī)模只是申報(bào)開了發(fā)票的。不開發(fā)票的收入不申報(bào)。那我不開發(fā)票的收款如何出憑證。因?yàn)椴婚_發(fā)票的收款有一部分要上交行政部門。剩下的才是利潤。但公司一共管8個(gè)小區(qū)，有2處小區(qū)屬于政府廉租保障房，需要把收到的物業(yè)管理費(fèi)房租上交政府房管中心，水電費(fèi)由物業(yè)公司統(tǒng)一上交水電部門。其中的利潤收入只是有公攤等。余下6個(gè)小區(qū)交上來的款需要發(fā)票的才開，不需要的不開。因?yàn)槭杖胍彩峭?，收到交來款要小區(qū)統(tǒng)一支付水電費(fèi)，然后水電局開發(fā)票給物業(yè)公司。實(shí)際剩下的只是有物業(yè)管理費(fèi)才是收入，但也是要支付保安，保潔，水電工，收費(fèi)員工資。最后微薄的才是收入。所以凡是交上來的款開發(fā)票的申報(bào)稅

會(huì)計(jì)小白_ph979138 追問

2020-04-11 13:03

凡是開了發(fā)票的才申報(bào)稅。不開發(fā)票的不申報(bào)收入。因?yàn)槔习逭f他利薄。稅務(wù)局也不監(jiān)管不開發(fā)票的部分。那這個(gè)收到交來的款如何出憑

湯貴彬老師 解答

2020-04-11 13:07

同學(xué)，季度三十萬是小規(guī)模納稅人的優(yōu)惠政策，超過30萬發(fā)票還是可以開呀，但是開出之后你就不能享受免稅了

湯貴彬老師 解答

2020-04-11 13:14

同學(xué)，你好，沒有開發(fā)票的你也要做收入，做無票收入

湯貴彬老師 解答

2020-04-11 13:19

借：現(xiàn)金
    貸：主營業(yè)務(wù)收入
           應(yīng)交稅費(fèi)

會(huì)計(jì)小白_ph979138 追問

2020-04-11 13:54

老師，是銀行存款轉(zhuǎn)進(jìn)來的。沒超過30萬，借:銀行存款，貸:主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-減免增值稅。借:應(yīng)交增值稅-減免增值稅 貸:營業(yè)外收入-補(bǔ)貼收入。超30萬，借:銀行存款，貸:主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。我現(xiàn)在搞不明白沒有開發(fā)票的憑證如何出是好。因?yàn)槔习鍥]有開發(fā)票，你在把未開發(fā)票收入也申報(bào)交稅款，他是不同意的

會(huì)計(jì)小白_ph979138 追問

2020-04-11 13:59

老板的說法是物業(yè)公司雖然收到小區(qū)交上來20萬，但是上交水電局部門15萬，余下5萬付人工工資，維修工，綠化工，收費(fèi)員，物管員等費(fèi)用，他只能持平都不錯(cuò)。如果除了申報(bào)開發(fā)票的金額15萬，你在申報(bào)20萬稅，他是不同意的

會(huì)計(jì)小白_ph979138 追問

2020-04-11 14:00

現(xiàn)在需要做未開發(fā)票的收入憑

湯貴彬老師 解答

2020-04-11 14:00

同學(xué)好，未開發(fā)票收入也是要正常申報(bào)的，老板不讓報(bào)為了減少稅收

會(huì)計(jì)小白_ph979138 追問

2020-04-11 14:03

請問一下老師憑證如何出

湯貴彬老師 解答

2020-04-11 14:17

同學(xué)，你看下你們物業(yè)公司的水電費(fèi)收取方式，以下作為參考
代收代繳水電費(fèi)根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》及其
實(shí)施細(xì)則有關(guān)規(guī)定，物業(yè)公司收取水電費(fèi)，可視以下兩種情況處理：
（1）水電部門不是計(jì)量到用戶，物業(yè)公司自行分戶計(jì)量供水、供
電公司統(tǒng)一向物業(yè)管理公司結(jié)算收取水、電費(fèi)，并向物業(yè)管理公司開
具發(fā)票，再由物業(yè)管理公司向用戶結(jié)算收取價(jià)款的行為，屬于物業(yè)管
理公司銷售水、電，應(yīng)向主管稅務(wù)領(lǐng)取發(fā)票開具給用戶，并計(jì)算繳納
增值稅
（2）水電部門直接計(jì)量到用戶，物業(yè)公司代收代繳
物業(yè)管理公司受供水、供電公司委托代收水、電費(fèi)，同時(shí)具有
以下條件，暫不征增值稅。
①持有相關(guān)代收協(xié)議；
②物業(yè)公司不墊付資金；
③物業(yè)公司代收水、電費(fèi)時(shí)，是將供水、供電公司開具的發(fā)票
轉(zhuǎn)交給用戶；
④物業(yè)管理公司按供水、供電公司實(shí)際應(yīng)收的款項(xiàng)與客戶結(jié)算；
注意：結(jié)算同時(shí)另外收取的手續(xù)費(fèi)，按經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)計(jì)算繳納
增值稅 。

會(huì)計(jì)小白_ph979138 追問

2020-04-11 14:20

水電費(fèi)的開具憑證己弄好了，小區(qū)上交來的款都是籠在一起的，不是分多少水電費(fèi)，多少物業(yè)費(fèi)。有的交，有的不

湯貴彬老師 解答

2020-04-11 14:24

嗯嗯，同學(xué)，如有問題歡迎用會(huì)計(jì)學(xué)堂繼續(xù)提問