平淡 追問(wèn)

2020-04-11 22:22

我們是小規(guī)模納稅人，這些輔材發(fā)票在金額上有什么限額嗎

bamboo老師 解答

2020-04-11 22:23

沒(méi)有只要是這個(gè)項(xiàng)目實(shí)際發(fā)生的輔料就可以

平淡 追問(wèn)

2020-04-11 22:29

哦，知道了！還有個(gè)問(wèn)題，我們?yōu)楣と速?gòu)買(mǎi)社保，下月初還暫時(shí)收不到勞務(wù)費(fèi)，目前公司繳納的社保減免，只是個(gè)人承擔(dān)的部分，下月初能否讓員工交現(xiàn)金以備用金的形式入公司賬戶來(lái)扣繳個(gè)人社保，掛其他應(yīng)付款，實(shí)際繳納時(shí)借其他應(yīng)付款，這樣做允許嗎？

bamboo老師 解答

2020-04-11 22:35

可以這樣賬務(wù)處理 不從工資里面扣減 員工繳納現(xiàn)金

平淡 追問(wèn)

2020-04-11 22:37

那員工繳納的現(xiàn)金入賬怎么做分錄呢？還有，減免的社保怎么做分錄？

bamboo老師 解答

2020-04-11 22:38

借:庫(kù)存現(xiàn)金
貸:其他應(yīng)付款-員工社保費(fèi)
繳納的時(shí)候
借:其他應(yīng)付款-員工社保費(fèi)
貸：銀行存款
單位減免的 可以不做賬務(wù)處理

平淡 追問(wèn)

2020-04-11 22:42

謝謝老師！我們收到勞務(wù)費(fèi)，為員工發(fā)工資，社保，可以選擇全額或是差額納稅

bamboo老師 解答

2020-04-11 22:44

您是勞務(wù)派遣公司？

平淡 追問(wèn)

2020-04-11 22:45

不是派遣，我們有自己的員工做勞

bamboo老師 解答

2020-04-11 22:46

那不可以選擇差額納稅

平淡 追問(wèn)

2020-04-11 22:49

哦哦，那就是開(kāi)多少勞務(wù)發(fā)票（超過(guò)免稅額）按全額3%繳稅即可。還有，關(guān)于查賬征收還是核定征收的問(wèn)題，哪個(gè)更適合我們？請(qǐng)老師指

bamboo老師 解答

2020-04-11 22:51

前面理解正確的 
看您能否取得成本費(fèi)用發(fā)票 如果能取得查賬征收比較合適 不能的話 就核定征收

平淡 追問(wèn)

2020-04-11 22:55

我們的成本這部分主要是工人的工資，社保，再就是少量的輔材采購(gòu)發(fā)票，辦公用品發(fā)票

bamboo老師 解答

2020-04-11 22:57

那您單位利潤(rùn)高的話 還是核定比較合適

平淡 追問(wèn)

2020-04-11 22:58

小規(guī)模的核定征收率是多少

bamboo老師 解答

2020-04-11 23:01

這個(gè)根據(jù)地區(qū)行業(yè)稅務(wù)核定 會(huì)有差異
而且您前期已經(jīng)是查賬征收的話 申請(qǐng)核定征收是基本不會(huì)批準(zhǔn)通過(guò)

平淡 追問(wèn)

2020-04-11 23:02

哦，明白了，謝謝

bamboo老師 解答

2020-04-12 07:15

不客氣哈 歡迎有疑問(wèn)繼續(xù)提問(wèn)