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送心意

bamboo老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2020-04-12 18:02

您好
這個單位承擔(dān)部分,是實際情況下的單位實際承擔(dān)部分

一粒沙 追問

2020-04-12 18:09

老師,那么現(xiàn)實中應(yīng)該有個問題。
比如說,今天4月12日,我繳納了社保費用,按正常來計提應(yīng)當(dāng)是。
計提社保
借:管理費用-社保費(公司承擔(dān))           7元
   貸:應(yīng)付職工薪酬-社保費(公司承擔(dān)) 7元
支付社保費
借:應(yīng)付職工薪酬-社保費(公司承擔(dān)) 7元
       其他應(yīng)付款-社保費(個人承擔(dān))    3元
    貸:銀行存款                                  10元。
到5月初,制作4月工資表時,因公司規(guī)章制度,因各種約定好的事項
員工需要承擔(dān)3+2=5元社保費,這是我在4月12日不能預(yù)先知道的。
那么,我需要紅沖4月12日做的憑證,然后再做一次嗎?
紅沖3月12日計提社保
借:管理費用-社保費(公司承擔(dān))           -7元
   貸:應(yīng)付職工薪酬-社保費(公司承擔(dān)) -7元
紅沖支付社保費
借:應(yīng)付職工薪酬-社保費(公司承擔(dān)) -7元
       其他應(yīng)付款-社保費(個人承擔(dān))    -3元
    貸:銀行存款                                  10元。
重做4月12日憑證
計提社保
借:管理費用-社保費(公司承擔(dān))           5元
   貸:應(yīng)付職工薪酬-社保費(公司承擔(dān)) 5元
支付社保費
借:應(yīng)付職工薪酬-社保費(公司承擔(dān)) 5元
       其他應(yīng)付款-社保費(個人承擔(dān))    5元
    貸:銀行存款                                  10元。
是不是這樣的,實物中還有沒有更好的辦法?

bamboo老師 解答

2020-04-12 18:15

不需要啊 您只要把員工需要承擔(dān)的紅字沖掉就好了不必要把所有分錄都紅沖
借:管理費用-社保費(公司承擔(dān)) -2
貸:應(yīng)付職工薪酬-社保費(公司承擔(dān)) -2
借:其他應(yīng)付款-社保費(個人承擔(dān))2
貸:應(yīng)付職工薪酬-社保費(公司承擔(dān))2
就是多計提了2塊的管理費用轉(zhuǎn)到其他應(yīng)付款里面去 后期扣員工的

一粒沙 追問

2020-04-12 18:21

嘿嘿嘿,謝謝老師!晚上加個雞腿!

bamboo老師 解答

2020-04-12 18:23

不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問

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您好 計提社保的時候,這個數(shù)字應(yīng)該是單位承擔(dān)部分。 這個單位承擔(dān)部分,是實際情況下的單位實際承擔(dān)部分
2020-04-12 18:11:25
您好 這個單位承擔(dān)部分,是實際情況下的單位實際承擔(dān)部分
2020-04-12 18:02:46
你好,是計提 的有誤嗎
2017-08-08 17:51:43
按實際繳納的進行補提或沖減。
2017-03-02 12:50:00
你好,是多計提了嗎?
2019-07-02 16:23:58
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