計(jì)提社保的時(shí)候，這個(gè)數(shù)字應(yīng)該是單位承擔(dān)部分。那么這個(gè)單位承擔(dān)部分，究竟是勞動(dòng)法規(guī)定下的單位承擔(dān)部分，還是，實(shí)際情況下的單位實(shí)際承擔(dān)部分？比如說(shuō)，按勞動(dòng)法，個(gè)人承擔(dān)3元錢，單位應(yīng)承擔(dān)7元錢，但實(shí)際上當(dāng)月員工在上月已經(jīng)離職，沒(méi)有來(lái)得及辦理停保，本月還要繳納，經(jīng)溝通，由員工自行承擔(dān)個(gè)人和單位部分，一共10元錢。

bamboo老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-04-12 18:02

您好
這個(gè)單位承擔(dān)部分，是實(shí)際情況下的單位實(shí)際承擔(dān)部分

一粒沙追問(wèn)

2020-04-12 18:09

老師，那么現(xiàn)實(shí)中應(yīng)該有個(gè)問(wèn)題。
比如說(shuō)，今天4月12日，我繳納了社保費(fèi)用，按正常來(lái)計(jì)提應(yīng)當(dāng)是。
計(jì)提社保
借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)（公司承擔(dān)）           7元
   貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)（公司承擔(dān)） 7元
支付社保費(fèi)
借：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)（公司承擔(dān)） 7元
       其他應(yīng)付款-社保費(fèi)（個(gè)人承擔(dān)）    3元
    貸：銀行存款                                  10元。
到5月初，制作4月工資表時(shí)，因公司規(guī)章制度，因各種約定好的事項(xiàng)
員工需要承擔(dān)3+2=5元社保費(fèi)，這是我在4月12日不能預(yù)先知道的。
那么，我需要紅沖4月12日做的憑證，然后再做一次嗎？
紅沖3月12日計(jì)提社保
借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)（公司承擔(dān)）           -7元
   貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)（公司承擔(dān)） -7元
紅沖支付社保費(fèi)
借：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)（公司承擔(dān)） -7元
       其他應(yīng)付款-社保費(fèi)（個(gè)人承擔(dān)）    -3元
    貸：銀行存款                                  10元。
重做4月12日憑證
計(jì)提社保
借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)（公司承擔(dān)）           5元
   貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)（公司承擔(dān)） 5元
支付社保費(fèi)
借：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)（公司承擔(dān)） 5元
       其他應(yīng)付款-社保費(fèi)（個(gè)人承擔(dān)）    5元
    貸：銀行存款                                  10元。
是不是這樣的，實(shí)物中還有沒(méi)有更好的辦法？

bamboo老師解答

2020-04-12 18:15

不需要啊您只要把員工需要承擔(dān)的紅字沖掉就好了不必要把所有分錄都紅沖
借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)（公司承擔(dān)） -2
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)（公司承擔(dān)） -2
借：其他應(yīng)付款-社保費(fèi)（個(gè)人承擔(dān)）2
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)（公司承擔(dān)）2
就是多計(jì)提了2塊的管理費(fèi)用轉(zhuǎn)到其他應(yīng)付款里面去后期扣員工的

一粒沙追問(wèn)

2020-04-12 18:21

嘿嘿嘿，謝謝老師！晚上加個(gè)雞腿！

bamboo老師解答

2020-04-12 18:23

不客氣哈歡迎有疑問(wèn)繼續(xù)提問(wèn)