一粒沙 追問

2020-04-12 18:09

老師，那么現(xiàn)實中應(yīng)該有個問題。
比如說，今天4月12日，我繳納了社保費用，按正常來計提應(yīng)當是。
計提社保
借：管理費用-社保費（公司承擔(dān)）           7元
   貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費（公司承擔(dān)） 7元
支付社保費
借：應(yīng)付職工薪酬-社保費（公司承擔(dān)） 7元
       其他應(yīng)付款-社保費（個人承擔(dān)）    3元
    貸：銀行存款                                  10元。
到5月初，制作4月工資表時，因公司規(guī)章制度，因各種約定好的事項
員工需要承擔(dān)3+2=5元社保費，這是我在4月12日不能預(yù)先知道的。
那么，我需要紅沖4月12日做的憑證，然后再做一次嗎？
紅沖3月12日計提社保
借：管理費用-社保費（公司承擔(dān)）           -7元
   貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費（公司承擔(dān)） -7元
紅沖支付社保費
借：應(yīng)付職工薪酬-社保費（公司承擔(dān)） -7元
       其他應(yīng)付款-社保費（個人承擔(dān)）    -3元
    貸：銀行存款                                  10元。
重做4月12日憑證
計提社保
借：管理費用-社保費（公司承擔(dān)）           5元
   貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費（公司承擔(dān)） 5元
支付社保費
借：應(yīng)付職工薪酬-社保費（公司承擔(dān)） 5元
       其他應(yīng)付款-社保費（個人承擔(dān)）    5元
    貸：銀行存款                                  10元。
是不是這樣的，實物中還有沒有更好的辦法？

bamboo老師 解答

2020-04-12 18:15

不需要啊 您只要把員工需要承擔(dān)的紅字沖掉就好了不必要把所有分錄都紅沖
借：管理費用-社保費（公司承擔(dān)） -2
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費（公司承擔(dān)） -2
借：其他應(yīng)付款-社保費（個人承擔(dān)）2
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費（公司承擔(dān)）2
就是多計提了2塊的管理費用轉(zhuǎn)到其他應(yīng)付款里面去 后期扣員工的

一粒沙 追問

2020-04-12 18:21

嘿嘿嘿，謝謝老師！晚上加個雞腿！

bamboo老師 解答

2020-04-12 18:23

不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問