風(fēng)有信，花不誤 追問(wèn)

2020-04-12 18:49

老師，因?yàn)槲蚁胫鴥?nèi)外帳應(yīng)交增值稅保持一致。如果內(nèi)賬不做進(jìn)項(xiàng)稅，那就不一致了啊

鄒老師 解答

2020-04-12 18:50

你好，內(nèi)賬與外賬增值稅是無(wú)法做到一致的
因?yàn)楸緛?lái)內(nèi)賬與外賬 核算口徑就不同的

風(fēng)有信，花不誤 追問(wèn)

2020-04-12 18:52

嗯。老師那如果收到專(zhuān)票進(jìn)項(xiàng)，內(nèi)賬做憑證也需要做價(jià)稅分離吧？

鄒老師 解答

2020-04-12 20:07

你好，內(nèi)賬做憑證不需要做價(jià)稅分離的
如果是真實(shí)的購(gòu)進(jìn)業(yè)務(wù)，收到專(zhuān)票進(jìn)項(xiàng)，內(nèi)賬按含稅金額做購(gòu)進(jìn)分錄
如果是虛假業(yè)務(wù)，用來(lái)抵扣銷(xiāo)項(xiàng)稅額，那就是把支付的稅款計(jì)入稅金及附加科目核算