dream夢(mèng)- 追問

2020-04-13 05:17

那我們買材料時(shí)候不是我們和材料方交易開票寫我們的名字和材料方名字，最后我們算賬開票再寫我們公司和掛靠公司名字嗎，如果所有交易都架空我們公司直接都寫成掛靠公司和材料方交易，這樣我們還做啥賬報(bào)啥稅

王茫茫老師 解答

2020-04-13 12:05

現(xiàn)在這種掛靠方式經(jīng)營(yíng)有幾種處理方式，比較簡(jiǎn)單一點(diǎn)的就是你說的這種直接架空的形式，所有交易都以掛靠方的名義來處理，賬務(wù)處理和報(bào)稅也是以掛靠方來完成。另外一種就相當(dāng)于轉(zhuǎn)包，你們公司自己核算工程成本，自己報(bào)稅，相當(dāng)于掛靠方轉(zhuǎn)包工程給你們做，你們開發(fā)票給掛靠方，掛靠方再開具發(fā)票給出包方

dream夢(mèng)- 追問

2020-04-13 12:07

直接架空是不是不合法呀，那不是皮包公司嗎？我們公司是要自己報(bào)稅的

王茫茫老師 解答

2020-04-13 12:12

其實(shí)掛靠和轉(zhuǎn)包本都是違反建筑法相關(guān)規(guī)定的。但是單純從財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的角度來看，稅務(wù)機(jī)關(guān)倒是不會(huì)深究這些問題。如果你們公司選擇自己核算的話，就把你們的掛靠公司當(dāng)做出包方進(jìn)行賬務(wù)處理就可以了

dream夢(mèng)- 追問

2020-04-13 12:20

那我們平時(shí)的賬務(wù)處理是不是涉及到和材料方的，還有那個(gè)和這個(gè)掛靠公司三方面的交易，平時(shí)一般正常的就是自己公司和正常購(gòu)貨方的賬務(wù)處理，現(xiàn)在就是多了一個(gè)掛靠公司我們兩家之間的一個(gè)交易

王茫茫老師 解答

2020-04-13 13:11

嗯，現(xiàn)在的三方關(guān)系為： 出包方 --- 掛靠方 ---- 你公司，你們平時(shí)就按正常的賬務(wù)處理核算工程成本就可以，到時(shí)候掛靠方收到出包方的工程款再付給你們的時(shí)候，你們就直接以工程結(jié)算來核算就可以了

dream夢(mèng)- 追問

2020-04-13 13:48

我們掛靠的公司比如鼎盛，然后我們叫鼎盛分公司，那我們之間不就成關(guān)聯(lián)交易了嗎

王茫茫老師 解答

2020-04-13 13:53

你們?nèi)绻皇欠止镜男问降脑?，都還不具備法人資格，企業(yè)所得稅都還需要匯總到總公司核算，增值稅的話只要你們具備開票資格的話，就算是兩個(gè)獨(dú)立的納稅主體。如果在工商那邊登記為獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧的話，還需要到稅局備案自己核算企業(yè)所得稅。關(guān)聯(lián)交易不影響相關(guān)賬務(wù)的處理嘛。

dream夢(mèng)- 追問

2020-04-13 14:07

我們是掛靠人家公司，我們公司自己名字是他們公司名字分公司這樣

王茫茫老師 解答

2020-04-13 14:57

這種情況下，你們可以對(duì)外開具增值稅發(fā)票進(jìn)行結(jié)算的，但是企業(yè)所得稅核算方面需要提供相關(guān)資料到稅局備案，否則稅局會(huì)要求你們總公司匯總核算企業(yè)所得稅

dream夢(mèng)- 追問

2020-04-13 15:32

老師建筑工程方面的資質(zhì)都是些什么呀？沒有資質(zhì)的公司有營(yíng)業(yè)執(zhí)照稅號(hào)啥的嗎

王茫茫老師 解答

2020-04-13 16:25

建筑工程的資質(zhì)有很多種哦，有什么一級(jí)二級(jí)三級(jí)，具體的可能要百度一下，沒有資質(zhì)的公司也可以辦理營(yíng)業(yè)執(zhí)照和稅號(hào)的。

dream夢(mèng)- 追問

2020-04-13 16:28

是不是大部分建筑公司都沒有資質(zhì)

王茫茫老師 解答

2020-04-13 16:32

就老師目前的了解來看，現(xiàn)在轉(zhuǎn)包和掛靠的現(xiàn)象比較普遍，應(yīng)該是很多規(guī)模小的建筑企業(yè)都沒有相應(yīng)的資質(zhì)的

dream夢(mèng)- 追問

2020-04-13 16:33

轉(zhuǎn)包是什么意思呀老師

dream夢(mèng)- 追問

2020-04-13 16:35

是不是我們掛靠的單位把工程轉(zhuǎn)包給我們這個(gè)意思

王茫茫老師 解答

2020-04-13 16:45

是的，相當(dāng)于你們沒有資質(zhì)，掛靠公司利用自名義將工程拿下來后，再轉(zhuǎn)包出來讓你們做。