dream夢- 追問

2020-04-13 05:17

那我們買材料時候不是我們和材料方交易開票寫我們的名字和材料方名字，最后我們算賬開票再寫我們公司和掛靠公司名字嗎，如果所有交易都架空我們公司直接都寫成掛靠公司和材料方交易，這樣我們還做啥賬報(bào)啥稅

王茫茫老師 解答

2020-04-13 12:05

現(xiàn)在這種掛靠方式經(jīng)營有幾種處理方式，比較簡單一點(diǎn)的就是你說的這種直接架空的形式，所有交易都以掛靠方的名義來處理，賬務(wù)處理和報(bào)稅也是以掛靠方來完成。另外一種就相當(dāng)于轉(zhuǎn)包，你們公司自己核算工程成本，自己報(bào)稅，相當(dāng)于掛靠方轉(zhuǎn)包工程給你們做，你們開發(fā)票給掛靠方，掛靠方再開具發(fā)票給出包方

dream夢- 追問

2020-04-13 12:07

直接架空是不是不合法呀，那不是皮包公司嗎？我們公司是要自己報(bào)稅的

王茫茫老師 解答

2020-04-13 12:12

其實(shí)掛靠和轉(zhuǎn)包本都是違反建筑法相關(guān)規(guī)定的。但是單純從財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的角度來看，稅務(wù)機(jī)關(guān)倒是不會深究這些問題。如果你們公司選擇自己核算的話，就把你們的掛靠公司當(dāng)做出包方進(jìn)行賬務(wù)處理就可以了

dream夢- 追問

2020-04-13 12:20

那我們平時的賬務(wù)處理是不是涉及到和材料方的，還有那個和這個掛靠公司三方面的交易，平時一般正常的就是自己公司和正常購貨方的賬務(wù)處理，現(xiàn)在就是多了一個掛靠公司我們兩家之間的一個交易

王茫茫老師 解答

2020-04-13 13:11

嗯，現(xiàn)在的三方關(guān)系為： 出包方 --- 掛靠方 ---- 你公司，你們平時就按正常的賬務(wù)處理核算工程成本就可以，到時候掛靠方收到出包方的工程款再付給你們的時候，你們就直接以工程結(jié)算來核算就可以了

dream夢- 追問

2020-04-13 13:48

我們掛靠的公司比如鼎盛，然后我們叫鼎盛分公司，那我們之間不就成關(guān)聯(lián)交易了嗎

王茫茫老師 解答

2020-04-13 13:53

你們?nèi)绻皇欠止镜男问降脑?，都還不具備法人資格，企業(yè)所得稅都還需要匯總到總公司核算，增值稅的話只要你們具備開票資格的話，就算是兩個獨(dú)立的納稅主體。如果在工商那邊登記為獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧的話，還需要到稅局備案自己核算企業(yè)所得稅。關(guān)聯(lián)交易不影響相關(guān)賬務(wù)的處理嘛。

dream夢- 追問

2020-04-13 14:07

我們是掛靠人家公司，我們公司自己名字是他們公司名字分公司這樣

王茫茫老師 解答

2020-04-13 14:57

這種情況下，你們可以對外開具增值稅發(fā)票進(jìn)行結(jié)算的，但是企業(yè)所得稅核算方面需要提供相關(guān)資料到稅局備案，否則稅局會要求你們總公司匯總核算企業(yè)所得稅

dream夢- 追問

2020-04-13 15:32

老師建筑工程方面的資質(zhì)都是些什么呀？沒有資質(zhì)的公司有營業(yè)執(zhí)照稅號啥的嗎

王茫茫老師 解答

2020-04-13 16:25

建筑工程的資質(zhì)有很多種哦，有什么一級二級三級，具體的可能要百度一下，沒有資質(zhì)的公司也可以辦理營業(yè)執(zhí)照和稅號的。

dream夢- 追問

2020-04-13 16:28

是不是大部分建筑公司都沒有資質(zhì)

王茫茫老師 解答

2020-04-13 16:32

就老師目前的了解來看，現(xiàn)在轉(zhuǎn)包和掛靠的現(xiàn)象比較普遍，應(yīng)該是很多規(guī)模小的建筑企業(yè)都沒有相應(yīng)的資質(zhì)的

dream夢- 追問

2020-04-13 16:33

轉(zhuǎn)包是什么意思呀老師

dream夢- 追問

2020-04-13 16:35

是不是我們掛靠的單位把工程轉(zhuǎn)包給我們這個意思

王茫茫老師 解答

2020-04-13 16:45

是的，相當(dāng)于你們沒有資質(zhì)，掛靠公司利用自名義將工程拿下來后，再轉(zhuǎn)包出來讓你們做。