招力 追問(wèn)

2020-04-13 10:38

9月底十月初變更過(guò)來(lái)

郭老師 解答

2020-04-13 10:39

那不需要做企業(yè)所得稅，交的是個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得。

郭老師 解答

2020-04-13 10:39

第四季度，你已經(jīng)是個(gè)人獨(dú)資了

招力 追問(wèn)

2020-04-13 10:40

所以是不需要計(jì)提企業(yè)所得稅的是嗎？那里我如何調(diào)整之前的分錄呢？

郭老師 解答

2020-04-13 10:41

借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)。
補(bǔ)這個(gè)

郭老師 解答

2020-04-13 10:41

然后把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配。

招力 追問(wèn)

2020-04-13 10:45

先借：以前年度損益調(diào)整  2327.46
      貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅  2327.46
    再借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 2327.46
           貸：以前年度損益調(diào)整   2327.46
    再借：所得稅費(fèi)用  2327.46
         貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅  2327.46   
是這樣嗎？那為什么又多扣了2.33，在放在哪里呢

郭老師 解答

2020-04-13 10:47

安個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得算一下。

郭老師 解答

2020-04-13 10:47

申報(bào)的時(shí)候是怎么申報(bào)的？

招力 追問(wèn)

2020-04-13 10:53

還沒(méi)申報(bào)，就是上月計(jì)提后這個(gè)月銀行扣了2327.46，下面還扣了2.33元。2.33元我之前沒(méi)有計(jì)提的

郭老師 解答

2020-04-13 11:00

不可能你只有申報(bào)了，他才給你扣稅。

招力 追問(wèn)

2020-04-13 12:34

嗯，那應(yīng)該是四季度申報(bào)了。那如何調(diào)整分錄？是我這樣寫的嗎？

郭老師 解答

2020-04-13 12:39

2.33是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得說(shuō)嗎

招力 追問(wèn)

2020-04-13 12:42

回單上是這樣顯示的

郭老師 解答

2020-04-13 12:47

借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款借利潤(rùn)分配貸以前年度損益調(diào)整2.33

招力 追問(wèn)

2020-04-13 13:05

那12月計(jì)提的那個(gè)2327.46元不用調(diào)整了吧？以后就只用計(jì)提個(gè)人所得稅就可以了是嗎？

郭老師 解答

2020-04-13 13:15

是的，
可以的，

招力 追問(wèn)

2020-04-13 14:01

還有我我是按五個(gè)點(diǎn)交的企業(yè)所得稅呢，不需要調(diào)整嗎

郭老師 解答

2020-04-13 14:03

你好，按你最后交的來(lái)計(jì)提可以。

招力 追問(wèn)

2020-04-13 14:17

那以后個(gè)人所得稅是按利潤(rùn)總額的多少計(jì)提呢

郭老師 解答

2020-04-13 14:21

（利潤(rùn)總額-投資者扣除費(fèi)用）*稅率-速算扣除