傻傻兔 追問(wèn)

2020-04-13 10:49

老師，那在今年做以前年度損益調(diào)整的話，要怎么做分錄。由于2019年的企業(yè)所得稅匯算清繳已經(jīng)申報(bào)了，這個(gè)會(huì)有影響嗎？

樸老師 解答

2020-04-13 11:00

這個(gè)沒(méi)有以前年度損益調(diào)整，直接調(diào)整就行了

傻傻兔 追問(wèn)

2020-04-13 11:02

老師，這是屬于2019年12月份的收入，現(xiàn)在已經(jīng)跨年了。難道不做以前年度損益調(diào)整？

傻傻兔 追問(wèn)

2020-04-13 11:02

當(dāng)時(shí)，直接掛的其他應(yīng)付款，沒(méi)有做收入。

樸老師 解答

2020-04-13 11:14

非營(yíng)利組織是沒(méi)有這個(gè)科目的

傻傻兔 追問(wèn)

2020-04-13 11:20

老師，您的意思是，這筆會(huì)費(fèi)收入，不能做以前年度損益調(diào)整嗎？

樸老師 解答

2020-04-13 11:23

是的，直接計(jì)入當(dāng)期

傻傻兔 追問(wèn)

2020-04-13 11:30

老師，那直接計(jì)入當(dāng)期，就變成了是2020年的收入，而不是2019年的收入了吧？

樸老師 解答

2020-04-13 11:34

是的，就是這樣操作的

傻傻兔 追問(wèn)

2020-04-13 12:42

老師，以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，不可以調(diào)整的還有哪些？

樸老師 解答

2020-04-13 12:47

你這是非營(yíng)利組織，沒(méi)有這個(gè)科目的

傻傻兔 追問(wèn)

2020-04-13 12:54

就是說(shuō)，非盈利機(jī)構(gòu)，不用這個(gè)科目。這個(gè)科目，只對(duì)盈利機(jī)構(gòu)的企業(yè)適用，是嗎？

樸老師 解答

2020-04-13 12:59

是的，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的也沒(méi)有的，其他準(zhǔn)則有的

傻傻兔 追問(wèn)

2020-04-14 08:59

老師，我們公司，好幾個(gè)小公司都是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，外賬都是記賬公司那邊做，但是，我看他們都用了以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目。

樸老師 解答

2020-04-14 09:04

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不用這個(gè)科目的