淡然的芹菜 追問

2020-04-13 11:37

老師，我可以先做長(zhǎng)期待攤費(fèi)用把200萬(wàn)全做進(jìn)去，等匯算清繳的時(shí)候再調(diào)出來(lái)再結(jié)轉(zhuǎn)嗎

淡然的芹菜 追問

2020-04-13 11:43

那就是說賬上我可以200萬(wàn)廣告費(fèi)全部做進(jìn)去，到時(shí)候只需要調(diào)表就可以了

淡然的芹菜 追問

2020-04-13 11:45

老師，那我要只做外賬的話就直接按他規(guī)定的扣除比例直接扣除就行了唄

淡然的芹菜 追問

2020-04-13 11:50

不不不，老師，我的意思是我要是直接那么做的話，我匯算清繳的時(shí)候就不用調(diào)了，我不明白的一點(diǎn)是先交稅后交稅都得交稅，為什么不能一開始就按15%入賬，到匯算清繳的時(shí)候就不用調(diào)了，這樣可以嗎

淡然的芹菜 追問

2020-04-13 11:55

老師我要不做長(zhǎng)待的話怎么做

淡然的芹菜 追問

2020-04-13 11:57

我記得我學(xué)的時(shí)候說開辦費(fèi)廣告費(fèi)什么的必須要攤銷吧

淡然的芹菜 追問

2020-04-13 11:58

因?yàn)榻痤~大然后收益時(shí)間長(zhǎng)

縈縈老師 解答

2020-04-13 11:22

同學(xué)您好：請(qǐng)參閱如下規(guī)則，看公司是否符合。
企業(yè)發(fā)生的符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，除國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定外，不超過當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入159毛的部分，準(zhǔn)予扣除；超過部分，準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后納稅年度扣除。
自2016 年1 月1 日起至2020 年12 月31 日止，對(duì)化妝品制造或銷售、醫(yī)藥制造和飲料制造（不含酒類制造）企業(yè)發(fā)生的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，不超過當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入30% 的部分，準(zhǔn)予扣除；超過部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。

縈縈老師 解答

2020-04-13 11:34

同學(xué)您好，
是的，是這個(gè)意思，超出部分以后可以扣除。謝謝

縈縈老師 解答

2020-04-13 11:41

您好，
賬務(wù)上您可以按事項(xiàng)的經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)來(lái)做，所得稅匯算只是稅法上的口徑，和會(huì)計(jì)賬務(wù)處理沒有關(guān)系的。謝謝

縈縈老師 解答

2020-04-13 11:44

同學(xué)您好
是的，只是在所得稅匯算表上調(diào)整就對(duì)了，您的賬務(wù)不用調(diào)的。謝謝

縈縈老師 解答

2020-04-13 11:47

同學(xué)您好
賬務(wù)上就按您正常的做，只是在所得稅匯算的時(shí)候按稅法的調(diào)。謝謝

縈縈老師 解答

2020-04-13 11:53

同學(xué)您好
這個(gè)就是稅法和會(huì)計(jì)方法的差異了
稅法這么做是怕企業(yè)過多夸大廣告費(fèi)拉低利潤(rùn)，以達(dá)到避稅的目的，所以限定了一個(gè)比例；
如果您愿意麻煩一些做長(zhǎng)期待攤也可以的，就是每月要多做一筆分錄而已。謝謝

縈縈老師 解答

2020-04-13 11:57

您好，如果您不做長(zhǎng)期待攤就一次性進(jìn)費(fèi)用，管理費(fèi)用-廣告費(fèi)或銷售費(fèi)用-廣告費(fèi)。謝謝

縈縈老師 解答

2020-04-13 12:00

您好，
是否是根據(jù)企業(yè)的情況來(lái)判定的，如果金額大收益長(zhǎng)，那您可以考慮走長(zhǎng)期待攤。謝謝