郭老師 解答

2020-04-13 11:56

實際發(fā)生也是應(yīng)該6萬，是嗎。

Cherry 追問

2020-04-13 12:00

18年，借庫存商品12，貸應(yīng)付賬款--暫估12     借 主營業(yè)務(wù)12 貸庫存商品12
 19年，10月發(fā)票取回實際發(fā)生是6萬， 匯算清繳已經(jīng)減去6萬，同同時19年也要交企業(yè)所得稅
但是發(fā)票取回的時候沒真正沖暫估，然后2020年才來調(diào)整19年的賬務(wù) 不知如何入手

郭老師 解答

2020-04-13 12:03

借庫存商品貸以前年度損益調(diào)整，借應(yīng)付賬款貸，庫存商品借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配。

Cherry 追問

2020-04-13 12:05

借庫存商品萬貸以前年度損益調(diào)整萬，借應(yīng)付賬款 貸，庫存商品借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配。
是在19年賬務(wù)調(diào)嗎，然后金額是12萬，還是6萬呢 因為當我紅字沖掉12萬和成本，入實際發(fā)票6萬的時候，資產(chǎn)負債表顯示-6萬

郭老師 解答

2020-04-13 12:08

做到這個月金額是六。

郭老師 解答

2020-04-13 12:08

做了上面的分錄庫存商品是不會變化的。

Cherry 追問

2020-04-13 12:14

意思是19年收到發(fā)票6萬 單純沖6萬 匯算清繳剔除的6萬 留著2020入做賬務(wù)是嗎？

郭老師 解答

2020-04-13 12:17

你好，是的，

Cherry 追問

2020-04-13 12:25

好的謝謝你哦

郭老師 解答

2020-04-13 12:27

不用客氣的，

Cherry 追問

2020-04-13 17:02

老師，19年紅沖12完暫估 正常入發(fā)票6萬 這紅沖成本6萬，利潤表就會減少6萬  這樣利潤就多了  這樣是不是不對呢 雖然年度損益調(diào)整做到2020年 賬務(wù)是平的

郭老師 解答

2020-04-13 17:03

你好，一九年的帳，你還能修改嗎？

Cherry 追問

2020-04-13 17:05

可以的 當時發(fā)票回來的時候我有正常入賬 但是沒沖暫估 然后成本也是正常結(jié)轉(zhuǎn)，現(xiàn)在沖暫估 成本也紅沖 等于 少了一筆成本

郭老師 解答

2020-04-13 17:08

你現(xiàn)在在應(yīng)該紅沖暫估的全額紅沖吧。如果不沖的話，你的成本應(yīng)該是多了12。

Cherry 追問

2020-04-13 17:13

全部紅沖12萬 利潤多12萬 資產(chǎn)負債表庫存多6萬  19年本來利潤9千多 交了稅 這樣全部紅沖12萬 豈不是對不上了 就是不知道科目要怎樣調(diào)了

郭老師 解答

2020-04-13 17:18

之前完整的分錄，你寫下來罷，順便帶上金額。

Cherry 追問

2020-04-13 17:24

18年，借：庫存商品12萬，貸：應(yīng)付賬款-暫估12萬  
19年10月發(fā)票取回：借：庫存商品6萬 貸：銀行存款   結(jié)轉(zhuǎn)成本借：主營業(yè)務(wù)成本6萬，貸：庫存商品6萬   盈利9千元 已交稅。 

現(xiàn)在問題是：18年的暫估在19年做匯算清繳的時候已經(jīng)減去6萬，剩下實際回來的發(fā)票6萬元，如何賬務(wù)處理 
 辛苦你了老師

郭老師 解答

2020-04-13 17:25

你好，你現(xiàn)在借應(yīng)付賬款貸庫存商品12就可以。

郭老師 解答

2020-04-13 17:25

18年19年，你并沒有做暫估成本。

Cherry 追問

2020-04-13 17:26

18年12萬 結(jié)轉(zhuǎn)成本：借主營業(yè)務(wù)成本12 貸 庫存商品12

郭老師 解答

2020-04-13 17:29

借庫存商品12貸以前年度損益調(diào)整12。借應(yīng)付賬款12貸庫存商品12。