NO.1 小書 追問

2020-04-13 14:49

那老師，這個(gè)公司屬于哪種類的，賬務(wù)處理流程怎么做的？，麻煩了

軼塵老師 解答

2020-04-13 14:51

關(guān)鍵是看合同 是純勞務(wù)合同   還是勞務(wù)派遣合同

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2020-04-13 14:54

我們自己做的合同和建筑公司簽的勞務(wù)承包合同，應(yīng)該簽什么樣的合同還不明確，我們勞務(wù)公司和工人簽的勞動(dòng)合同，反正就是建筑公司給我們打勞務(wù)費(fèi)，我們給工人發(fā)工資

軼塵老師 解答

2020-04-13 14:55

應(yīng)該是勞務(wù)派遣較為劃算
納稅人提供勞務(wù)派遣服務(wù)，可以選擇差額納稅，以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，扣除代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金后的余額為銷售額，按照簡易計(jì)稅方法依5%的征收率計(jì)算繳納增值稅。選擇差額納稅的納稅人，向用工單位收取用于支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金的費(fèi)用，不得開具增值稅專用發(fā)票，可以開具普通發(fā)票
小規(guī)模納稅人提供勞務(wù)派遣服務(wù)，可以按照《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》的有關(guān)規(guī)定，以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用為銷售額，按照簡易計(jì)稅方法依3%的征收率計(jì)算繳納增值稅;也可以選擇差額納稅，以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，扣除代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金后的余額為銷售額，按照簡易計(jì)稅方法依5%的征收率計(jì)算繳納增值稅。
勞務(wù)派遣公司全額開票時(shí)差額納稅怎么做分錄
不知道你們是不是一般納稅人
 
是的話，取得收入的時(shí)候：
 
借：銀行存款
 
貸：主營業(yè)務(wù)收入
 
應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額
 
發(fā)生可以差額抵扣的支出時(shí)：
 
借：相關(guān)支出科目
 
應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額抵減
 
貸：銀行存款
 
月底的時(shí)候看應(yīng)交增值稅余額在哪邊。在借方的話不用處理。在貸方的話表示你要交稅。
 
小規(guī)模納稅人的話，發(fā)生收入時(shí)：
 
借：銀行存款
 
貸：主營業(yè)務(wù)收入
 
應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅
 
發(fā)生可以差額抵扣的支出時(shí)：
 
借：相關(guān)支出科目
 
應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅
 
貸：銀行存款
 
分錄中所有差額抵減的稅金金額，按你們單位所屬行業(yè)的稅率計(jì)算，不按取得票面記載的金額記賬

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2020-04-13 14:56

我們是小規(guī)模納稅人，稅率3％

軼塵老師 解答

2020-04-13 14:58

按照上面的內(nèi)容進(jìn)行核算

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2020-04-13 15:04

我們還沒收到建筑公司給的勞務(wù)費(fèi)，自己墊資發(fā)給給工人工資，我做的，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)付職工薪酬，然后，借：應(yīng)該職工薪酬，貸：銀行存款，，去年兩個(gè)沒有收入，就這樣做的？老師您看這樣行嗎？那我們和建筑公司簽的合同是不是要改成勞務(wù)派遣協(xié)議?。亢灪贤Q是勞務(wù)承包合同，可以嗎？

軼塵老師 解答

2020-04-13 15:07

分錄正確 先這樣做    最后按照實(shí)際的合同來

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2020-04-13 15:21

這是稅務(wù)局核定的稅種和稅率，我們是不是可以按勞務(wù)派遣的業(yè)務(wù)走了？

軼塵老師 解答

2020-04-13 15:23

勞務(wù)派遣看你的合同約定 不看這些