(小規(guī)模)勞務(wù)有限公司和勞務(wù)派遣有限公司有什么區(qū)別?賬務(wù)處理呢?
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于2020-04-13 14:03 發(fā)布 ??1917次瀏覽
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軼塵老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
2020-04-13 14:22
勞務(wù)公司是派人去企業(yè)提供勞務(wù)服務(wù) 公司管理勞務(wù)人員
勞務(wù)派遣是派人去企業(yè)提供服務(wù),由甲方管理勞務(wù)人員
相關(guān)問題討論

這個(gè)勞務(wù)派遣公司的賬務(wù)處理他沒有區(qū)別,只是客戶說(shuō)你是小規(guī)模納稅人的話,就要看你是按照小規(guī)模正常的繳納那個(gè)增值稅嗎,還是享受差額計(jì)稅,它就是這里的差異。
2021-12-07 16:48:51

勞務(wù)公司是派人去企業(yè)提供勞務(wù)服務(wù) 公司管理勞務(wù)人員
勞務(wù)派遣是派人去企業(yè)提供服務(wù),由甲方管理勞務(wù)人員
2020-04-13 14:22:12

您好
計(jì)入勞務(wù)成本科目就好了 不結(jié)轉(zhuǎn)
2022-01-09 18:13:06

一、會(huì)計(jì)處理:
(1)確認(rèn)收入時(shí)會(huì)計(jì)處理
借:銀行存款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
(2)支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金會(huì)計(jì)處理
借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸:銀行存款
二、舉例說(shuō)明
(一)如果一般納稅人提供勞務(wù)派遣服務(wù)選擇差額征稅,含稅銷售額100萬(wàn)元,支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金的費(fèi)用80萬(wàn)元時(shí)
(1)確認(rèn)收入時(shí)會(huì)計(jì)處理
借:銀行存款 1,000,000.00
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 952,380.95
應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅47,619.05
(2)支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金會(huì)計(jì)處理
借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅38,095.24
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 761,904.76
貸:銀行存款 800,000.00
(二)如果小規(guī)模提供勞務(wù)派遣服務(wù)選擇差額征稅,含稅銷售額8萬(wàn)元,支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金的費(fèi)用6萬(wàn)元時(shí),按規(guī)定允許扣減銷售額而減少的應(yīng)交增值稅60,000.00/(1+5%)×5%=2,857.14元,則:
(1)確認(rèn)收入時(shí)會(huì)計(jì)處理
借:銀行存款 80,000.00
貸:營(yíng)業(yè)收入 76,190.48
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 3,809.52
(2)支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金會(huì)計(jì)處理
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 2,857.14
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 57,142.86
貸:銀行存款 60,000.00.
2019-09-09 09:43:35

不知道你們是不是一般納稅人
是的話,取得收入的時(shí)候:
借:銀行存款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額
發(fā)生可以差額抵扣的支出時(shí):
借:相關(guān)支出科目
應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額抵減
貸:銀行存款
月底的時(shí)候看應(yīng)交增值稅余額在哪邊。在借方的話不用處理。在貸方的話表示你要交稅。
小規(guī)模納稅人的話,發(fā)生收入時(shí):
借:銀行存款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅
發(fā)生可以差額抵扣的支出時(shí):
借:相關(guān)支出科目
應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅
貸:銀行存款
2019-07-17 14:16:08
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