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送心意

軼塵老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-04-13 14:22

勞務(wù)公司是派人去企業(yè)提供勞務(wù)服務(wù)  公司管理勞務(wù)人員
勞務(wù)派遣是派人去企業(yè)提供服務(wù),由甲方管理勞務(wù)人員

NO.1 小書 追問

2020-04-13 14:49

那老師,這個(gè)公司屬于哪種類的,賬務(wù)處理流程怎么做的?,麻煩了

軼塵老師 解答

2020-04-13 14:51

關(guān)鍵是看合同 是純勞務(wù)合同   還是勞務(wù)派遣合同

NO.1 小書 追問

2020-04-13 14:54

我們自己做的合同和建筑公司簽的勞務(wù)承包合同,應(yīng)該簽什么樣的合同還不明確,我們勞務(wù)公司和工人簽的勞動(dòng)合同,反正就是建筑公司給我們打勞務(wù)費(fèi),我們給工人發(fā)工資

軼塵老師 解答

2020-04-13 14:55

應(yīng)該是勞務(wù)派遣較為劃算
納稅人提供勞務(wù)派遣服務(wù),可以選擇差額納稅,以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用,扣除代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金后的余額為銷售額,按照簡(jiǎn)易計(jì)稅方法依5%的征收率計(jì)算繳納增值稅。選擇差額納稅的納稅人,向用工單位收取用于支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金的費(fèi)用,不得開具增值稅專用發(fā)票,可以開具普通發(fā)票
小規(guī)模納稅人提供勞務(wù)派遣服務(wù),可以按照《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》的有關(guān)規(guī)定,以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用為銷售額,按照簡(jiǎn)易計(jì)稅方法依3%的征收率計(jì)算繳納增值稅;也可以選擇差額納稅,以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用,扣除代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金后的余額為銷售額,按照簡(jiǎn)易計(jì)稅方法依5%的征收率計(jì)算繳納增值稅。
勞務(wù)派遣公司全額開票時(shí)差額納稅怎么做分錄
不知道你們是不是一般納稅人
 
是的話,取得收入的時(shí)候:
 
借:銀行存款
 
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
 
應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額
 
發(fā)生可以差額抵扣的支出時(shí):
 
借:相關(guān)支出科目
 
應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額抵減
 
貸:銀行存款
 
月底的時(shí)候看應(yīng)交增值稅余額在哪邊。在借方的話不用處理。在貸方的話表示你要交稅。
 
小規(guī)模納稅人的話,發(fā)生收入時(shí):
 
借:銀行存款
 
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
 
應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅
 
發(fā)生可以差額抵扣的支出時(shí):
 
借:相關(guān)支出科目
 
應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅
 
貸:銀行存款
 
分錄中所有差額抵減的稅金金額,按你們單位所屬行業(yè)的稅率計(jì)算,不按取得票面記載的金額記賬

NO.1 小書 追問

2020-04-13 14:56

我們是小規(guī)模納稅人,稅率3%

軼塵老師 解答

2020-04-13 14:58

按照上面的內(nèi)容進(jìn)行核算

NO.1 小書 追問

2020-04-13 15:04

我們還沒收到建筑公司給的勞務(wù)費(fèi),自己墊資發(fā)給給工人工資,我做的,借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,貸:應(yīng)付職工薪酬,然后,借:應(yīng)該職工薪酬,貸:銀行存款,,去年兩個(gè)沒有收入,就這樣做的?老師您看這樣行嗎?那我們和建筑公司簽的合同是不是要改成勞務(wù)派遣協(xié)議???簽合同名稱是勞務(wù)承包合同,可以嗎?

軼塵老師 解答

2020-04-13 15:07

分錄正確 先這樣做    最后按照實(shí)際的合同來(lái)

NO.1 小書 追問

2020-04-13 15:21

這是稅務(wù)局核定的稅種和稅率,我們是不是可以按勞務(wù)派遣的業(yè)務(wù)走了?

軼塵老師 解答

2020-04-13 15:23

勞務(wù)派遣看你的合同約定 不看這些

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這個(gè)勞務(wù)派遣公司的賬務(wù)處理他沒有區(qū)別,只是客戶說(shuō)你是小規(guī)模納稅人的話,就要看你是按照小規(guī)模正常的繳納那個(gè)增值稅嗎,還是享受差額計(jì)稅,它就是這里的差異。
2021-12-07 16:48:51
勞務(wù)公司是派人去企業(yè)提供勞務(wù)服務(wù) 公司管理勞務(wù)人員 勞務(wù)派遣是派人去企業(yè)提供服務(wù),由甲方管理勞務(wù)人員
2020-04-13 14:22:12
您好 計(jì)入勞務(wù)成本科目就好了 不結(jié)轉(zhuǎn)
2022-01-09 18:13:06
一、會(huì)計(jì)處理: (1)確認(rèn)收入時(shí)會(huì)計(jì)處理 借:銀行存款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 (2)支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金會(huì)計(jì)處理 借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:銀行存款 二、舉例說(shuō)明 (一)如果一般納稅人提供勞務(wù)派遣服務(wù)選擇差額征稅,含稅銷售額100萬(wàn)元,支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金的費(fèi)用80萬(wàn)元時(shí) (1)確認(rèn)收入時(shí)會(huì)計(jì)處理 借:銀行存款 1,000,000.00 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 952,380.95 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅47,619.05 (2)支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金會(huì)計(jì)處理 借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅38,095.24 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 761,904.76 貸:銀行存款 800,000.00 (二)如果小規(guī)模提供勞務(wù)派遣服務(wù)選擇差額征稅,含稅銷售額8萬(wàn)元,支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金的費(fèi)用6萬(wàn)元時(shí),按規(guī)定允許扣減銷售額而減少的應(yīng)交增值稅60,000.00/(1+5%)×5%=2,857.14元,則: (1)確認(rèn)收入時(shí)會(huì)計(jì)處理 借:銀行存款 80,000.00 貸:營(yíng)業(yè)收入 76,190.48 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 3,809.52 (2)支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金會(huì)計(jì)處理 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 2,857.14 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 57,142.86 貸:銀行存款 60,000.00.
2019-09-09 09:43:35
不知道你們是不是一般納稅人 是的話,取得收入的時(shí)候: 借:銀行存款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額 發(fā)生可以差額抵扣的支出時(shí): 借:相關(guān)支出科目 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額抵減 貸:銀行存款 月底的時(shí)候看應(yīng)交增值稅余額在哪邊。在借方的話不用處理。在貸方的話表示你要交稅。 小規(guī)模納稅人的話,發(fā)生收入時(shí): 借:銀行存款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅 發(fā)生可以差額抵扣的支出時(shí): 借:相關(guān)支出科目 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅 貸:銀行存款
2019-07-17 14:16:08
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