奮斗在路上 追問

2020-04-13 14:14

工資應發(fā)3000其中個人社保200，實發(fā)2800
計提:
借 管理費用 -工資3000 
 貸:應付職工薪酬 3000
發(fā)放
借:應付職工薪酬  3000
貸:其他應收款 200
    銀行存款   2800

許老師 解答

2020-04-13 14:16

還有一筆分錄    借：其他應收款    200   貸：銀行存款    200    （交社保費哈）

奮斗在路上 追問

2020-04-13 14:19

我這樣是不是多計提費用了？

許老師 解答

2020-04-13 14:19

沒有啊，這個是正常的處理哦

奮斗在路上 追問

2020-04-13 14:20

管理費用里面包含個人的200元社保呀

許老師 解答

2020-04-13 14:23

個人的200元，是你們幫他代繳一下的。你們付出的，是實實在在的3000元呀（只是200沒給他本人，幫他交社保了）
這個，就和企業(yè)給職工租房子，水電自理。然后，水電費，從他們工資上扣，是一個道理